期初余额:8 月建账时,期初余额就是7 月份的期末余额,这是各科目截止 7 月底的账面结余,直接作为 8 月账务的起始数据。 本年累计借方 / 贷方发生额:若建账时需体现全年数据,本年累计借方 / 贷方需录入1-7 月的累计发生额,而非仅 7 月单月的发生额。 仅录入 7 月单月发生额会导致全年数据不完整,无法准确生成年度利润表、核对全年纳税数据; 若仅需核算 8 月及以后账务,也可只录期初余额(7 月期末),本年累计发生额留空(后续从 8 月开始统计)。

老师,昨天收到了2025年的房租发票,收到了2026年的房租发票,但是并没有支付租金,在今年底会付款。像这两笔如何记账呢
工业制造业的结转成本是有根据什么依据来计算吗?怎么结转比较合理
采购回来的材料用了一部分发现有问题,然后供应商又赠送了我们一部分,赠送的我们做的赠送入库了,那之前有问题的部分我们现在是不是可以做材料报废出库呢
老板朋友投资20万,不入股,不分红是不是可以?无偿投资相当于赠予是吗?
老板朋友投资20万,不入股,不分红是不是可以?无偿投资相当于赠予是吗?
朴老师,25年付的钱,26年对方才给我公司开发票这样合规吗?
老师,一般人工程服务能开3%吗,清包工
朴老师,股东从公司借的钱,挂在其他应收款款,确实是用于公司经营了,但没有发票,该怎么做账呢?
老师,更正了23年年报的利润表,净利润有变化,资产负债表的未分配利润要怎么更正呢?直接改未分配利润的期末数的话,资产负债表就不平了
老师 小规模买了1500的电瓶车给员工上下班骑怎么做分录
老师,是填写7月份的这些吗
是不是像这个表上我要从8月份建账期初余额就是7月份的期末余额,然后本年累计借方本年累计贷方就填7月份的借方累计和贷方累计
同学你好 对的 是这样
谢谢老师
满意请给五星好评,谢谢