我公司是制造业生产企业，有出口资质备案，本月外购了一批设备出口，享受免税但不退税。问题1:出口免税收入填在增值税申报表附表一免税的18栏？问题2:对应的进项发票供应商只开了80%，进项转出按收到并认证的80%转出吗？填附表二的免税项目用14栏吗？问题3:出口销售合同金额50万人民币，报关单金额金额是40万，还有10万的代垫运保费等，后期收汇金额50万与报关单金额40万的差额对于外管局及税务局如何解释？

某汽车生产企业为增值税一般纳税人，2020年5月发生如下业务： (1)境内采购原材料，取得增值税专用发票注明税额100万元；支付水电费，取得增值税专用发票注明税额50万元，其中职工浴室使用5%。 (2)进口一批生产轿车用的发动机，关税完税价折合人民币300万元，取得关税完税凭证和 进口货物增值税专用缴款书。(关税税率为20%) (3)采用分期收款方式销售200辆中轻型商用客车，不含税销售额共计3600万元，合同规定本月收款50%，其余款项下月收回。由于购货方资金紧张，本月实际收到1500万元。 (4)提供汽车修理劳务，取得含税收入45.2万元；对外提供汽车经营租赁业务，取得含税收入15.82万元；将企业的外墙广告位出租，取得含税收入32.7万元。 上述业务取得的增值税扣税凭证均已在当月认证并抵扣进项税额。上期留抵税额为10万元。 请根据上述资料回答下列问题： 该企业5月份可抵扣的进项税额是 该企业5月份销项税额是 该企业5月份应纳增值税税额是

某生产企业为增值税一般纳税人，2019年12月发生以下业务：（1）销售给有长期合作关系的客户10万件货物，价目表上注明该批货物不含税单价为每件80元，给予5%的折扣，开具增值税专用发票，在金额栏注明销售额800万元，折扣额40万元；（2）销售给A商场一批货物，开具的增值税专用发票上注明销售额200万元，A商场尚未付款提货；（3）销售库存原材料，开具普通发票注明含税价款24万元；（4）为生产免税产品购入一批原材料，取得的增值税专用发票上注明金额4万元，增值税税额0.64万元；（5）为生产应税产品购进一批生产用原材料，取得的增值税专用发票上注明金额600万元，增值税税额96万元，已支付货款并已验收入库；支付不含税运费10万元，取得运输方开具的增值税专用发票，税率为9%。（其他相关资料：有关涉税凭证合法且已通过税务机关认证并在本月抵扣）要求：根据上述资料，按照下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。（1）计算2019年12月该企业应确认的销项税额。（2）计算2019年12月该企业准予从销项税额中抵扣的进项税额。（3）计算2019年12月该企业应纳的增

1.上月卖出的产品因质量问题遭到退货，货物不含税销项税额10万元。企业开具了红字专用发票增值税如何处理。2.发现上月初购进并已被领用的免税农产品中一批半成品因管理不善而发生损失，农产品原材料账面价值2万元（含运费0.015万元。适用税率9%。）进口税转出（）。3.购进免税图书一批，取得普通发票上注明价款30万元，可以抵扣进项税额（）。4.采取以旧换新的方式销售家用电器销售a型电冰箱300台。每台零售价格0.3万元销售电视机200台每台零售价格0.4万元,每台旧电冰箱作价0.02万元，每台旧电视机作价0.03万元销售额为（）。5.从国外进口一批一台检测设备，关税完税价格为30万元，进口关税税率为10%,缴纳增值税，取得海关填发增值税专用缴款书，进口增值税（）。6..本单位员工出差发生差旅费共取得航空公司行程单著名票价共计10万元,机场建设费共计1万元,铁路车票共计金额2.5万元可以抵扣进项税为（）

三、计算问答题1某生产企业为增值税一般纳税人，2020年12月发生以下业务:(1)销售给有长期合作关系的客户10万件货物，价目表上注明该批货物不含税单价为每件80元，给予5%的折扣，开具增值税专用发票，在金额栏注明销售额800万元，折扣额40万元;(2)销售给A商场一批货物，开具的增值税专用发票上注明销售额200万元，A商场尚未付款提货;(3)销售库存原材料，开具普通发票注明含税价款24万元;(4)销售2010年2月购进的设备一台，取得含税销售额6万元，该设备账面原值21万元，已提折旧8万元(该企业未放弃相关减税优惠);(5)为生产免税产品购入一批原材料，取得的增值税专用发票上注明金额4万元，增值税税额0.64万元;(6)为生产应税产品购进一批生产用原材料，取得的增值税专用发票上注明金额600万元，增值税税额96万元，已支付货款并已验收入库:支付不含税运费10万元，取得小规模纳税人申请税务机关代开的增值税专用发票。(其他相关资料:有关涉税凭证合法且已通过税务机关认证并在本月抵扣)要求:根据上述资料，按照下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。(1)第(4)笔业务应纳的增值税

4、综合案例:制造业纳税申报一一制药厂大连未名生物医药有限公司为增值税一般纳税人，2020年1月发生业务如下:(7)购进小轿车，取得1份机动车销售统一发票注明金额20万元，税额2.6万元。(8)向小规模纳税人购进办公用品，取得增值税普通发票注明金额1万元，税额0.13万元。(9)向农民购入药材，开具15份收购发票注明收购价款250万元，当月领用40%用于生产应税药品。(10)报关进口生产设备，关税完税价格500万元，关税税率20%，取得1份海关进口增值税专用缴款书，(11)外购办公楼，取得1份增值税专用发票注明销售额1000万元，税额90万元。(12)取得6份增值税电子普通发票，金额10万元，税额0.9万元;取得100张注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单，票价21.30万元，民航发展基金0.5元，燃油附加费1.2元;取得400张注明旅客身份信息的铁路车票，票面金额合计6.54万元;(13)因管理不善丢失一批药品，账面成本为5万元，其中耗用外购原料1万元，其他为人工成本。取得相关票据符合抵扣规定并勾选确认通过，根据以上业务填写申报增值税纳税申报表。写出销售额和销项税额，谢谢