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老师,以前年度发票不合规,今年纳税调增缴纳企业所得税及滞纳金,缴纳的企业所得税及滞纳金现金流分别挂哪个

2025-12-12 14:57
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-12-12 14:58

小企准则补计提所得税 借:利润分配-未分配利润 贷:应交税费-所得税 补税 借:应交税费-所得税 营业外支出-滞纳金       贷:银行存款

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你好 借:增值税 以前年度损益调整---企业所得税 营业外支出 贷:银行存款
2023-09-13
增值税和企业所得税分别算滞纳金; 滞纳金税基是对应税种滞纳税款(非开票金额); 企业所得税需通过 “以前年度损益调整” 追溯调整报表; 以前年度亏损,若补记收入后仍无需补税则无企业所得税滞纳金,需补税则按滞纳税款收滞纳金。
2025-12-04
你好 借:以前年度损益调整   ,贷:应交税费—企业所得税 借:应交税费—企业所得税 ,营业外支出—滞纳金, 贷:银行存款
2021-08-18
你好,今年补缴19年的企业所得税及滞纳金 借:应交税费——企业所得税 营业外支出 贷:银行存款 
2021-03-16
同学,您好,需要交滞纳金的。
2021-11-11
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