演示账套

老师，汇算清缴时候，我2021年有补缴2019年的企业所得税，附加税，增值税以及有滞纳金，我是不是要填写在纳税调增表提现，我写在七支付滞纳金以及违约金，就跳出这个

2022-05-31 06:37

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-05-31 06:41

同学，你只要将2021年补交的2019年的滞纳金的数据填写在A105000表中的滞纳金，税收罚款那一栏就可以了，其他的税种不需要填写。

快账用户5292 追问 2022-05-31 06:45

我就是这样填写就跳出来这个了提示。

齐红老师解答 2022-05-31 06:47

同学，你可以仔细核对一下你的滞纳金，税务局的反馈说你写的滞纳金金额不准确，税务局后台的滞纳金大于您填写的滞纳金。你应该除了这笔2019年补缴的滞纳金，你2021年还有滞纳金。

快账用户5292 追问 2022-05-31 06:49

这个滞纳金应该是2021年1月到12月阶段全部入库的滞纳金对吧！不含本金，对吗，那税务系统可以查询吗，

齐红老师解答 2022-05-31 06:51

同学你好，滞纳金为什么含本金？滞纳金反应在完税证明上，是单独的金额

同学，你只要将2021年补交的2019年的滞纳金的数据填写在A105000表中的滞纳金，税收罚款那一栏就可以了，其他的税种不需要填写。

2022-05-31

你好，是的，是需要调的，就是在税收滞纳金那里。

2025-05-09

你好；你滞纳金怎么做账的；计入营业外支出去了吗？你这个是计入纳税调整表里面 - 扣除类项目 - 有一个税收滞纳金里面去写

2022-05-11

您好当时放在以前年度损益调整科目，没放到营业外支出，现在不要调增

2021-04-29

你好借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税缴纳：借应交税费-应交企业所得税营业外支出-滞纳金贷银行存款。结转：借未分配利润贷以前年度损益调整；是的这个滞纳金要汇算调整处理的

2020-12-02

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