老师，我们公司要付一个专利费，25万，打到个人户，她要求代扣代缴，你看他算的对吗，为什么个税是4000.

这些都对是不是老师

没有再需要缴纳的税了

增值税25000/1.01*1%=247.52 附加税247.52*12%=29.702对的

小规模的，教加和教育费附加是不是没有，城建减半

那就是对的增值税都没问题

谢谢老师那这种情况，应该怎么做每一笔分录呢

代扣税费 借应付账款个人 贷应交税费-个人所得税 -其他等 支付时代扣出来就可以

需要公司去税务局开发票吗老师

是的，需要去代开发票的，要不然没法入账

是由公司的人去吗

必须得去税务局是不是