老师，年底了，领导要求尽量把预付账款和暂估冲了，不能增加存货，不能影响存货，老师怎么能不影响存货呢吗

老师，为啥要借营业支出和主营业务成本呀

因为存货转到成本里面了，预付账款是收不回来发票的

老师呀，是让我把预付冲了，而且不影响存货，而不是让我转到成本里，您说的我一点不懂

预付是你们先支付了，没有收到发票，你计到营业外支出就可以了

这个不影响到存货呀

现在是准备催要发票，冲预付，而且不能影响存货。可是冲预付怎么不影响存货呢，同时冲预付，冲暂估就不会影响存货吗？

你前面的暂估是怎么做的分录？

暂估，借:原材料，应交税费贷:应付账款-暂估

借：应付账款-暂估
贷：主营业务成本
你冲成本就可以了

我为啥要冲成本呀，我现在是要催发票，把发票要回来，把预付和暂估冲了，可是这样肯定会影响存货，怎么能不影响存货呢

那就不要冲，挂账上，这个肯定是收不回来再冲的，如果你收不回来发票，就要把成本冲掉，因为前面计入成本抵企税了，存货肯定不要去动