Q
一般纳税人销项和进项的分录月末结转分录麻烦写一下
2025-12-16 11:34
2025-12-16 11:35
结转进项税额：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（进项）
结转销项税额：
借：应交税费——应交增值税（销项）
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
结转未交增值税： 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额：
借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额：
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税
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最后一步的贷方是不是可以是银行就直接出数交钱了
是的，把未交的交了就可以
这样就可以吧，进项销项，转出未交都没有余额了银行一交就可以了吧
是的，是的，就是这样的
比如说我这个月只有进项没有销项那账上是先进项这么记着吗？还转出吗？还是等有了销项在转出呢？
这个你先不要认证，计到待认证就可以
没太明白分录怎么做呢
借：管理费用
应交税费-待认证
贷：银行存款
那再有销项的时候怎么做分录
认证后直接抵扣销项就可以了
比如下个月有销项了，那是不是还得做一步借：应交税费-待认证进项 贷：应交税费-应交增值税（进项） 再抵扣呀
借：应交税费-应交增值税（进项）
贷：应交税费-待认证进项
如果不进待认证直接挂进项行吗
不行的，因为还没有认证