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老师,我的评价您刚才看到了吗?关于所得税问题的?

2025-12-16 11:41
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-12-16 11:42

同学,你好
不好意思,具体什么问题呢??
如果你希望之前的老师帮你解答,可以@这个老师

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快账用户7935 追问 2025-12-16 11:46

我公司项目部在外地预缴了增值税及附加税,还有企业所得税,我想请问这个企业所得税要不要填预缴表,可不可以抵扣?

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齐红老师 解答 2025-12-16 11:47

同学,你好
建筑企业总机构直接管理的跨地区项目部,应按项目实际经营收入的0.2%预缴企业所得税,并在预缴申报表第14行“特定业务预缴(征)所得税额”中填报。

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快账用户7935 追问 2025-12-16 11:50

增值税和附加税都可以抵扣,那所得税能不能抵扣当期的税款呢?

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齐红老师 解答 2025-12-16 11:51

同学,你好
预缴的税款可在年度汇算清缴时抵减应纳所得税额。

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快账用户7935 追问 2025-12-16 11:55

就是不能抵减当期的税款,但是在汇算清缴时可以抵减应纳所得税额,是吗?

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齐红老师 解答 2025-12-16 11:56

同学,你好
嗯嗯,是的

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