老师您好，我刚刚做4月的账时，发现3月计提所得税费的金额错了，当时是做了借：所得税费用3769.44，贷：应交税费-应交所得税3769.44，但我刚刚看回银行对账单才发票金额其实3796.44，就是等于少提了27元。上月并已经结转到本年利润了，现在怎么办呢？应该怎样调整过来？

再计提过后，再结转一次到本年利润吗？

你好，对的同学，是这个意思。

但我已经做了预缴第一季企业所得税的凭证，是借应交税费-应交所得税，贷银行存款，做完这个分录后看企业所得税的明细账现在变了贷方余额红字27，我是不是应该在做预缴凭证前先补提这27元呢？

你好呢，我刚才一开始发给你的凭证就是让你补提的呀。

老师的意思就是先做补提，结转的凭证，然后再做银行存款预缴的凭证？

你好同学，对的就是这个意思。

好的，明白了，谢谢老师哈！