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老师,请问,小规模增值税不到起征,月末需要做收入时 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费--应交增值税 这里“应交税费--应交增值税”11月末要怎么处理

2025-12-16 13:14
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-12-16 13:14

借应交税费-应交增值税贷营业外收入

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快账用户6529 追问 2025-12-16 13:17

请问11月底做还是12月底做呢

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齐红老师 解答 2025-12-16 13:18

12月底做就可以,12月还有收入呢

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快账用户6529 追问 2025-12-16 13:19

那11月底应交税费-应交增值税就贷方有余额这样挂着么

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齐红老师 解答 2025-12-16 13:19

对,先挂着就可以的这个

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借应交税费-应交增值税贷营业外收入
2025-12-16
你好,小规模纳税人增值税分录是 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费—应交增值税 次月缴款时 借:应交税费—应交增值税 贷:银行存款 注意,是应交税费—应交增值税二级科目,而不是应交税费-未交增值税
2021-04-09
借:应交税费-应交税费
贷:营业外收入
这样做
2025-12-02
借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入
2023-07-07
你好,是一般纳税人的吗?
2022-11-10
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