公司以收取租金为收入，多个客户将支付押金，押金会在平台扣除付押金的手续费，也会退回退押的手续费，就最后的净额作为收入，由于其中一个客户押金付多了，导致净收入也变多了，现在押金账户也不足退押，公司直接充值到平台的一万押金，怎么做账 将收入和往来账做平 怎么做分录
借预收账款负数， 贷主营业务收入负数、 应交税费负数退回去， 借预收账款贷银行存款
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1.甲公司属于增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，商品售价和原材料中均不含有增值税，假定销售商品.和原材料均符合收入确认条件，成本在确认收入时逐笔结转，12月初应收账款余额为1000万，其他应收款余额为50万元，坏账准备余款为30万，坏账期末计提按余额百分比法(5%)进行，甲公司2019年12月发生如下交易和事项:(1)12月5日，向乙公司销售商品一-批，价款为150万元,已办妥托收手续，同日收到乙公司交付的一-张3个月内到期的银行承兑汇票，面值与应付甲公司款项的金额相同。(2)12月10日，客户A公司经营不善，应收账款10万，确定只有4万能收回，经公司批准，差额按确定坏账处理。(3)12月20日，甲公司为租入某包装物支付给对方押金5万元。(4)12月28日，向丙公司销售商品一批，价款为80万元,以银行存款代垫运杂费2万元，为鼓励丙公司及早付清货款，甲公司规定的现金折扣条件为:2/10,1/20,N/30,假定计算现金折扣时不考虑增值税，丙公司于2月3日付清了货款。(5)12月30日，甲公司收到丁公司存入的保证金8万元。
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2020年中国银行某支行发生如下业务，请做出该支行相关的会计分录：1.该支行于11月10日收到开户单位欧亚商都提交的银行汇票及解讫通知和两联进账单来行办理入账手续。金额为50000元，经银行审查无误，办理转账。2.11月10日该支行收到开户单位甲公司的现金支票，提取现金5000元，经审核无误给予办理。3.11月5日收到异地本系统银行的划款信息，金额5000元，经审核无误，为开户单位百货商城收账。4.王平提交汇兑凭证及现金1000元，汇给异地本系统银行的张三，经审核无误给予办理。5.长春百货大楼来行领取银行汇票的多余款8000元，经审核无误转入其存款户。6.该支行接到客户王华的银行卡申请书及现金10000元和手续费100元，经审核无误为王华开立银行卡。7.欧亚商都在2月20日归还该支行的一笔6个月的信用贷款，本金100000元，利息6200元，由其存款账户支付。8.储户王丽来银行存入活期储蓄存款3000元。
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海达公司2022年4月1日应收账款期初余额为1000000元，应收票据、其他应收款期初无余额。海达公司对应收款项按预期信用损失模型计提坏账准备，预计坏账计提比例为10%。2022年4月发生的应收款项业务如下:(1)5日，向美邦公司销售商品一批，价款为1500000元，增值税税额为195000元，已办妥托收手续，同日收到美邦公司交付的一张3个月内到期的银行承兑汇票，面值与应付海达公司款项的金额相同。(2)8日，向中竹公司销售原材料一批，价款为500000元，增值税税额为65000元，为鼓励中竹公司及早付清货款，海达公司规定的现金折扣条件为:2/10,1/20,N/30,假定计算现金折扣时不考虑增值税。海达公司基于对客户的了解，预计客户10天内付款的概率为70%,10-20天内付款的概率为20%,20天后付款的概率为10%。对于现金折扣，海达公司认为按照最可能发生金额能够更好地预测其有权获取的对价金额。(3)13日，收到中竹公司的货款。(4)15日，收到福卡公司的前欠货款400000元。(5)20日，海达公司为租入某包装物支付给对方押金40000元。编制会计分录
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我司在某电商平台开网店，此电商平台以下简称A公司，我司与A达成合作协议，一年需要完成1000万的业绩，因为需要给到此电商平台对应金额的扣点费用，并不是直接转钱给A，然后直接从电商平台确认收货后的订单金额中扣除1000万的2个点作为我司与其合作的费用，由于实际达不到这么大的业绩量，需要做一些数据冲销量，就存在订单确认收货后退款，因电商店铺订单资金只能提现到公司对公账户，因为金额较大，笔数较多，这样的业务比较频繁，针对这样的订单退款，谁付款从我司对公账户退款给谁，不能确认收入，可以这样操作吗？
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我司在某电商平台开网店，此电商平台以下简称A公司，我司与A达成合作协议，一年需要完成1000万的业绩，因为需要给到此电商平台对应金额的扣点费用，并不是直接转钱给A，然后直接从电商平台确认收货后的订单金额中扣除1000万的2个点作为我司与其合作的费用，由于实际达不到这么大的业绩量，需要做一些数据冲销量，就存在订单确认收货后退款，因电商店铺订单资金只能提现到公司对公账户，因为金额较大，笔数较多，这样的业务比较频繁，针对这样的订单退款，谁付款从我司对公账户退款给谁，不能确认收入，可以这样操作吗？想看看其他老师意见
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不用其他应付款做账吗
你好，一般和客户不做其他应收款，其他应付款
由于押金多充值了 多收的押金直接转入了公账 导致平台押金账户不足退押所以才充值的怎么做账
押金怎么做的？完整的分录写一下
一般押金是直接转入平台的的，所以收入是只按照在平台的押金退押后扣除手续费的净额作为收入 入账的
那你充值平台也不用做，然后平台支付出去，借银行存款负数，贷主营业务收入负数，应交税费负数就是了
那收入总额和实际的收入总额岂不是对不上了啊
你之前把这个押金当做了收入，现在红冲怎么不一样？
你之前不也是多做了收入
可是公账充值押金后 就直接在平台完成退款了 这种情况多计入押金也没有在收入里吧
那你自己描述的，你再去看一下，由于其中一个客户押金付多了，导致净收入也变多了。那你这个是什么意思？
这种情况下，需要你自己去核算一下，他应该的收入是多少？你账上做的收入是多少？他两个的差额不就是多做了少做了的？
所以我现在不知道要不要算这个收入 按理说这个押金已经付给客户了，入公账的也是退完押金后的这个收入 就是现在公账充值到平台的押金 这一笔不知道怎么做账
不做收入应该挂着预售，账款退回去充预收账款，现在你多做了收入就应该从收入上面给你写了账务处理
比如客户充值了10000元押金（多充值9900） 平台扣除手续费54实际入账9946，现在需要对他退押，平台押金账户不足公账充值了10000到押金 平台，平台退押金9992，租金8元作为收入 入账那现在分录怎么做啊
我明白了确实收入变多了 因为充值的这一万押金也直接作为了收入记账了 是不是就可以直接做成 借银行存款贷预收账款 借预收账款贷银行存款 反向冲减就可以了啊
收到借银行存款9946 销售费用，服务费54 贷预收账款1万 确认收入 借预收账款8 贷主营业务收入、 应交税费、应交增值税销项 退押金 借预收账款9992贷银行存款
不是付了一万吗 怎么是9992啊还有8元呢
对方充值1万，可是你没有收到1万，你只收到了9946，借银行存款9946没有问题吧？然后你说的平台退押金9992，不是吗？退押金9992，不是退给对方然后预收账款，所以是9992
是客户交了一万押金，完成别的客户退款后后台退押的余额不足，公司账户又充值一万啊
充值了10,000，可是只退了9992不是吗？剩余的那个金额还是属于你的资产