演示账套

老师，出口退税怎么入账

2025-12-17 09:29

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2025-12-17 09:30

外贸企业出口退税（免退税）分录采购货物（取得专票）借：库存商品借：应交税费 — 应交增值税（进项税额）贷：银行存款 / 应付账款出口销售（免税）借：应收账款 — 外汇贷：主营业务收入 — 出口收入结转成本借：主营业务成本贷：库存商品进项税额转出（征退税率差部分）借：主营业务成本贷：应交税费 — 应交增值税（进项税额转出）申报退税，收到退税款① 申报时：借：应收出口退税款 — 增值税贷：应交税费 — 应交增值税（出口退税）② 实际收到时：借：银行存款贷：应收出口退税款 — 增值税生产企业出口退税（免抵退税）核心分录出口销售借：应收账款 — 外汇贷：主营业务收入 — 出口收入进项税额转出（征退税率差）借：主营业务成本贷：应交税费 — 应交增值税（进项税额转出）计算应退税额、免抵税额，申报退税借：应收出口退税款 — 增值税（应退税额）借：应交税费 — 应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额）（免抵税额）贷：应交税费 — 应交增值税（出口退税）收到退税款借：银行存款贷：应收出口退税款 — 增值税

借库存商品应交税费待认证贷，银行存款借应交税费应交增值税进项贷。应交税费待认证。

2024-04-08

您好，同学，请稍等下

2023-09-02

同学你好出口销售收入会计分录：借：应收账款(或银行存款等) 贷：主营业务收入(或其他业务收入等) 月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的免抵退税不予免征和抵扣税额做如下会计处理：借：主营业务成本贷：应交税费——应交增值税(进项税额转出) 月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的“应退税额”做如下会计处理：借：其他应收款——应收补贴款贷：应交税费——应交增值税(出口退税) 月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的免抵税额做如下会计处理：借：应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额) 贷：应交税费——应交增值税(出口退税) 收到出口退税款时，做如下会计处理：借：银行存款贷：其他应收款——应收补贴款

2021-05-12

您好，借银行存款贷应交税费应交增值税进项税额转出

2023-05-25

借销售费用、运杂费贷、银行存款

2022-07-18