发放工资并且也代扣了个税和社保，总的会计分录怎么做？

1.计提工资借：生成成本（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分）借：生产成本（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款或现金

2020-11-23

借管理费用，工资，贷应付职工薪酬工资16000，借应付职工薪酬工资12500，贷，银行存款，其他应收款，个人负担的社保853.83。

2025-07-13

计提工资时：借：管理费用/制造费用/生产成本/研发支出等（根据员工所属部门计入相应科目）贷：应付职工薪酬——工资计提社保和公积金（公司承担部分）：借：管理费用——社保（公司部分）借：管理费用——公积金（公司部分）贷：应付职工薪酬——社保贷：应付职工薪酬——公积金计提个人所得税：借：其他应付款——代扣个人所得税贷：应交税费——应交个人所得税发放工资并扣除个人社保、公积金和个税时：借：应付职工薪酬——工资借：其他应付款——社保（个人部分）借：其他应付款——公积金（个人部分）借：其他应付款——代扣个人所得税贷：银行存款（实际发放给员工的净额）贷：应交税费——应交个人所得税（代扣代缴）缴纳社保、公积金和个人所得税：借：应付职工薪酬——社保（个人部分%2B公司部分）借：应付职工薪酬——公积金（个人部分%2B公司部分）借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款（实际支付给社保局、公积金管理中心和税务局的款项）

2024-01-14

你好发放工资和代扣个人社保的分录是借：应付职工薪酬——工资，贷：银行存款其他应收款（个人负担的社保）

2021-03-30

社保知识早报：计提工资: 借:管理费用--工资;管理费用--社保费; 贷:应付职工薪酬--工资;应付职工薪酬--社保费; 缴纳社保时: 借:应付职工薪酬--社保费;其他应付款--扣个人社保; 贷:银行存款; 发放工资时: 借:应付职工薪酬--工资; 贷:银行存款;其他应付款--扣个人社保

2022-01-01

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