演示账套

那个小规模月度销售额不超过 10 万，季度不超过 30 万。那第一，第二个月也不知道会不会超过啊，也不知道要不要交税。那怎么做账？也还是计提吗？

2025-12-17 11:26

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-12-17 11:29

你好，同学稍等老师看一下。

齐红老师解答 2025-12-17 11:31

平常也要政策计提增值税的。在没有超过销售额的规定，可以免征增值税。分录如下借：应交税费---应交增值税贷：其他收益(或营业外收入)

快账用户6042 追问 2025-12-17 11:41

季度到了就最后贷营业外收入

快账用户6042 追问 2025-12-17 11:42

就不用管了吗？

齐红老师解答 2025-12-17 11:47

是的，就是把应交增值税结转到营业外收入。增值税就平了。

只看每个季度是否超过30万，没超过就免税，不累计计算

2024-09-23

同学，你好你增值税是季度申报，还是月度申报？

2024-05-19

小规模纳税人享受季度30万免税是指超过30万全额征税吗？--是的那申报表中不超30万填在第10行小微企业免税销售额，那超过了填第一行还是第三行？---这两行都填写的’ 那个体工商户我知道填在11行未达起征点销售额，那是超过30万，超过部分才交税吗？---没有这样的规定，超过了的话，是全部征增值税的

2019-08-08

你好，是的，直接填写在小微企业的减免销售额里面，不用缴纳税。

2023-10-16

同学你好平时确认收入，确认应交税费一应增借，银行存款贷，主营业务收入贷，应交税费一应增不超过30万，将应交税费一应增转入营业外收入

2021-01-18

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