老师，请问一下员工投诉移除2022年工资9590 ，2023年工资41128 2024年工资41100，更正汇算清缴了。分录要怎么调整吖？财务报表要如何调整吖？原来分录借管理费用工资 贷应付职工薪酬工资 发放 借应付账款工资 贷其他应收款 法人。今天补缴纳2022年税款➕滞纳金5000元。24年更正企业所得税弹出这个提示，我直接改利润表就行了，还是资产负债表也要改哦。

24年有提示，刚刚我就改了利润表跟申报的一样。这个自检就通过了。那现在2025年做你以上的分录调整就可以了吧。我现在做看看先

同学你好 对的 是这样

老师，请问一下员工投诉移除2022年工资9590 ，2023年工资41128 2024年工资41100，更正汇算清缴了。分录要怎么调整吖？财务报表要如何调整吖？原来分录借管理费用工资 贷应付职工薪酬工资 发放 借应付账款工资 贷其他应收款 法人。今天补缴纳2022年税款➕滞纳金5000元。24年更正企业所得税弹出这个提示，我直接改利润表就行了，还是资产负债表也要改哦。 一、 分录调整 补记 2022、2023 年工资（跨年用以前年度损益调整） 借：以前年度损益调整—管理费用 50718（9590+41128） 贷：应付职工薪酬—工资 50718 借：利润分配—未分配利润 50718 贷：以前年

对了老师，我这个是移除了一个人的申报工资哦。不是增加人员哦

一、 调整分录 冲 2022、2023 年工资（跨年） 借：应付职工薪酬 — 工资 50718 贷：以前年度损益调整 — 管理费用 50718 借：以前年度损益调整 50718 贷：利润分配 — 未分配利润 50718 借：其他应收款 — 法人 50718 贷：应付职工薪酬 — 工资 50718 补税 + 滞纳金 税款：借 利润分配 — 未分配利润、贷 应交税费 — 应交企业所得税；借 应交税费、贷 银行存款 滞纳金：借 营业外支出 — 税收滞纳金、贷 银行存款 冲 2024 年工资（当年） 借：应付职工薪酬 — 工资 41100 贷：管理费用 — 工资 41100 借：其他应收款 — 法人 41100 贷：应付职工薪酬 — 工资 41100 二、 报表调整 2022、2023 年：资产负债表调增其他应收款、未分配利润（扣税款后）；利润表不直接改，附注披露。 2024 年：利润表调减管理费用；资产负债表调增其他应收款、未分配利润。 资产负债表和利润表都要调整

老师，请问一下直接两笔这样做行不行吖 借以前年度损益调整 红字 借应付职工薪酬 借以前年度（所得税） 营业外支出 贷银行存款

第二个的借方是什么？没有这个科目

借以前年度损益调整 红字 贷应付职工薪酬

这个分录不平，借方正数才行

好的，我先按照您说的分录录入先

嗯嗯，你先做分录就行

对了老师，为啥2024年的工资 不用借应付职工薪酬 工资 贷以前年度损益调整吖？

我现在不反结账了哦，在2025年12月把这3年的分录补进去算了

同学你好 你是什么企业会计准则

小企业会计准则

小企业会计准则就直接借应付职工薪酬 贷利润分配未分配利润

借以前年度损益 贷利润分配未分配这笔省了哦？

对的 直接用利润分配未分配利润就行 不需要通过以前年度损益调整

就这样就行了？我一年一年的写。