老师，新建房给业务交的时候，物业公司从业主跟前收入的装修垃圾清运费应该怎么做账

您好，1. 收到业主装修垃圾清运费（不分情况先代收）： 借：银行存款103，贷：其他应付款—装修垃圾清运费103（小规模直接记此科目） 2. 物业实际清运（或外包并以物业名履约开票）： 支付外包90：借：其他应付款—装修垃圾清运费90，贷：银行存款90 余13作收入：不含税收入=13÷1.03=12.62，税=13-12.62=0.38 借：其他应付款—装修垃圾清运费12.62，贷：主营业务收入12.62 借：其他应付款—装修垃圾清运费0.38，贷：应交税费—应交增值税0.38 3. 业主自清运（退费）： 借：其他应付款—装修垃圾清运费103，贷：银行存款103 ，小规模增值税用一级科目，税按3%算，先代收再分情况处理

好的谢谢老师，老师还有一个问题，我们公司(甲方)和对方公司(乙方)合作经营一个项目，合同约定该项目的利润按比例四六进行清分，账户设在甲方，现在经过甲乙双方核对，该项目利润10000元，需要甲方转给乙方利润6000元，甲方转给甲方利润4000元，这种情况下应该怎么核算，怎么做账

哦哦，好的，这是一个新问题，我来想想哈

乙方分成计入成本，不做利润分配，甲方利润自然形成

老师按成本算得话是不是乙方就需要给甲方开发票，但是现在是乙方不给甲方开发票

不开票，我们就不能税前扣除的

老师，这个项目甲方提供场地，乙方提供的设备，但是场地和设备都没有估价，也没有做任何的账务处理，目前是经过甲乙双方公司统计并核对出来，这个项目有利润，需要甲方给乙方转账

您好，要补初始确认，但没有发票，没法税前扣除

这个，那这个怎么补初始确认呀，场地虽是我们公司提供的，但是场地属于我们上级公司，不属于我们公司，而且这个场地也不知道价格

场地是上级公司，甲不确认资产，只做内部使用记录，不用账务处理 设备是乙方的，甲不入账，只在合作备查里注明乙方投入 初始只做合作项止的收入，直接发生的费用，乙方分成应付，不估无法确价的资源了 分成挂 应付-乙，

老师，那就是该项目的收入全部记到其他业务收入，然后分给乙方的利润是应付利润-乙方？老师，那这样写分录对吗？收到该项目收入借:银行存款，贷:其他业务收入-项目合作收入，应交税费；然后双方公司核对确认利润，借:利润分配-未分配利润，贷:应付利润-甲方，贷:应付利润-乙方，还是这一部分只算乙方的利润，借:利润分配-未分配利润（减掉甲方的），贷:应付利润-乙方，最后给乙方转账，借:应付利润-乙方，贷:银行存款，甲方的转账就是甲方内部账户资金往来

您好，您的理解不对的哦

老师，那就是这样的分录吗？ 1.该项目收到收入 借:银行存款 贷:其他业务收入 应交税费-应交增值税 2.甲乙双方核对，减掉成本，确认该项目有利润 借:其他业务成本-乙方合作支出 贷:应付账款-乙方 3.给乙方付款时， 借:应付账款-乙方 贷:银行存款，老师是这样的吗？那这样的话第二步分录我们应该附什么原始凭据，第三步又该附什么票据呢？

对的，第2步用主营业务成本更贴合实质 第2步附双方利润表，分成协议 ，成本清单 第3步附银行付款回单，乙方收据或发票 无票不能税前扣除

老师，我们和对方签订的合同，合同当中约定的是针对该项目净利润进行清分，现在的分录没有提现出利润，这样做跟合同不一致，后期会不会有什么问题出现，还有老师您说的第2步，双方利润表指的是我们自己针对这个项目核算出来的表格吗，成本清单又是指什么呢？是指我们公司要转给对方公司的资金吗？

您好， 合同按净利润分成，以下我分开写了

老师，您说的第一条，没太明白？这一条相当于是解释，不用在做其他的账务核算吧？ 老师，整体分录就是这样吗 1.该项目收到收入 借:银行存款 贷:其他业务收入 应交税费-应交增值税 2.甲乙双方核对，减掉成本，确认该项目有利润 借:主营业务成本-乙方合作支出 贷:应付账款-乙方 3.给乙方付款时， 借:应付账款-乙方 贷:银行存款

您好，上面的问题我分开的回答

嗯嗯，明白了谢谢老师