老师，我是一家运输有限公司的内账会计，外账打包给财务公司做。现在老板问我要23年和24年的利润表，我怎么给他？23年和24年期间买运输车没做固定资产卡片的，对这个利润表有影响吗？

收入数据：依据运输合同、运单、客户签收单等确认收入金额和时间，例如某趟运输业务完成，客户签收货物后，根据合同约定的运费价格确认收入。成本数据：车辆相关成本：燃油费通过加油发票统计；过路费凭借过路收费凭证计算；车辆维修保养费依据维修发票和清单确定；车辆保险费根据保险合同和缴费凭证。人工成本：司机和其他工作人员的工资表、奖金发放记录等。费用数据：办公场地租金发票、办公用品采购发票、水电费缴费单等。资产负债表：资产项目：货币资金根据库存现金和银行存款账户余额合计填列；应收账款根据相关往来账余额填列；固定资产按照原值减去累计折旧后的净值填列。负债项目：应付账款依据采购货物或接受服务产生的未付款项余额填列；短期借款、长期借款根据借款合同和账户余额填列。所有者权益项目：实收资本按股东实际投入金额填列；未分配利润根据利润表计算结果以及以前年度的未分配利润情况填列。利润表：主营业务收入：统计一定期间内运输业务的全部收入。主营业务成本：汇总燃油费、过路费、车辆折旧、人工成本等运输服务成本。管理费用、财务费用：根据实际发生的费用金额填列。通过收入减去成本和费用，计算出营业利润、利润总额和净利润等数据。现金流量表：经营活动现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金可根据运输收入的收款情况填列；购买商品、接受劳务支付的现金依据采购成本和费用的付款情况填列。投资活动现金流量：如购置车辆等固定资产支付的现金。筹资活动现金流量：像取得借款收到的现金、偿还借款支付的现金等。

2025-04-01

齐红老师解答 2025-12-21 11:17

您好，，外账由财务公司做，老板要23年和24年利润表，你用内账数据编，与外账分开，格式含营业收入、减营业成本、税金及附加、销售管理费用、财务费用、营业利润、营业外收支、利润总额、减所得税、净利润，交表时写明本表依内账编，含未开票收入与实际费用，外账送税务用；23和24年买运输车没做固定资产卡片会影响利润表，因未提折旧，成本费用少计，利润会多，例车价120000元，残值率5%，折旧年限5年，月折旧=120000×(1-5%)÷5÷12=1900元，购入当月起每月应记借主营业务成本1900贷累计折旧1900，补提后利润表成本增加利润减少，要先补建固定资产卡片再补提折旧，利润表才真实。