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生产企业,我一直按照货物发出来确认收入,并据此申报当期的增值税不含税销售收入。现在我看到一种说法是,不需要以货物转移就去确认收入并申报纳税。应该以开票时间来确认收入。哪种才是正确的啊。我们是次月对账然后才收取上月货款并开票的。这快到年底了,看那种是正确的,第四季度就按这种来申报

2025-12-22 08:27
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齐红老师

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2025-12-22 08:29

货物转移了之后才能确认收入 按照第一种

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快账用户6393 追问 2025-12-22 08:34

那就是我做的是对的?然后次月开票了,把上月未开票账上冲销,再按照开票收入做正确的?那申报表怎么填。我之前是按照账上的不含税收入来填的。我们是小规模。这个季度我们有3个点专票。而且可能已经超了30万限额了

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齐红老师 解答 2025-12-22 08:36

正确的就是这么做的

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