老师，我司其他应收款一某领导几年前借的20万，今天还回来，我需要注意哪些事项？包括账务处理

老师，我们在注销公司税务，税务今天反馈给我说清算申报不通过。要我们补申报17年至现在的印花税，还要出一份说明说为什么2019年6月的其他应付款有20万，20年6月就变成只有4万。这个我查了下其实就是往来款现金往来对冲的（二级明细是不同股东），但说明我不能直接这么写吧？我想问的问题还有印花税应该报哪些？说我们要报实收资本，账册，销项，进项，收入，租金。但公司没有实收资本的，也没有销项和进项的合同，这个要怎么搞？

老师好，由于我们存在虚开发票的情况，税局查到后，整了两百多万的进项税转出，管理员就让我们去领那个 税务通知回去，我们问需要怎么处理，管理员就说把事情告诉你老板，他也没说怎么处理，开给我们进项发票的公司，我们都联系不上，现在不知道办，请老师指条方向 老师，之前问题老师了，有满意的回复了，现在想加问一下， 到现在我老板还没处理得，那我很纠结，今天需要申报增值税吗？我是等处理好再申报，还是，今天就报，一直不扣款呢？

老师，我有一家粮食专合社，今年行情不好，他们也收农民刚打出来的湿谷子，老板说晒干要缩水20左右，还有购进的谷子也会有损耗3%左右，导致实际数量少，这部分账务处理怎么做呢？麻烦帮我写一下分录。还有税务上是不是要做进项转出？资产负债表的填报有哪些需要注意？相关的税收文件能分享几个吗？

老师：在2018年时我司一位股东甲向银行贷款500万，其资金未用于公司经营，用于个人债务且未还过钱，今年9月份银行把对我司持有的债权本金+利息（及附带的所有从权利）法拍，竞拍成功。现在我要对这项债权变更进行账务处理，债权人由银行变为个人A，短期借款还是在的叭。之前进行的账务处理是这样的： 借：其他应收款--甲500万 贷：短期借款--银行500万 借 ：其他应收款--甲 200万 贷：应付利息 200万 变更后：借：其他应收款--甲 -500万 贷：其他应付款--A -500万 借：其他应收款--甲 -200万 贷：其他应付款-A -200万 本次计提利息：借：其他应付款款--A 2万 贷：应付利息 2万 对吗

是这样我今天偶然发现之前有一个已注销掉的分公司账上还挂着一笔其他应付款，之前会计没处理我接手时也没注意按道理来说应该全部合并到总公司的我现在是放着不管还是调整下呢18年注销的18年合并申报财务报表时包涵了这个19年我接手时没有加上这笔数据后面就一直没有加上这个数据我现在咋处理这笔账呢可不可以那个分公司做借其他应付款480贷未分配利润480总公司做借未分配利润贷营业外收入这样一来本年度未分配利润的年初年末差额就不等于利润表上净利润了可以吗