是这样我今天偶然发现之前有一个已注销掉的分公司账上还挂着一笔其他应付款，之前会计没处理我接手时也没注意按道理来说应该全部合并到总公司的我现在是放着不管还是调整下呢18年注销的18年合并申报财务报表时包涵了这个19年我接手时没有加上这笔数据后面就一直没有加上这个数据我现在咋处理这笔账呢可不可以那个分公司做借其他应付款480贷未分配利润480总公司做借未分配利润贷营业外收入这样一来本年度未分配利润的年初年末差额就不等于利润表上净利润了可以吗

老师，小企业会计准则没有“以前年度损益调整”科目了吗？那以前年度有影响本年利润的情况怎么处理，有老师说不用做任何处理， 具体情况是: 19年计提了19000并缴纳了3000元企业所得税，计提时 借 企业所得税19000 贷 应交税费19000，缴纳时 借 应交税费19000 贷 营业外收入 15000 （小规模纳税人优惠部分） 贷 银行存款3000（实际缴纳的，今年汇算时19年整体来说是亏损，相当于我之前这3000就是多交了，5月汇算后我又做了一笔 借 应交税费 贷 本年利润，老师，你看我这情况是哪里没处理好呢，现在财务报表上资产负债表取数始终差3000

请问一下老师：因为我们老板年前转让了一个公司过来，这个公司之前交接的人给我们说的是零申报，老板着急转让，就找了代办公司，直接办理转让手续，代办公司以为也是零申报没数据，所以说在填写 19年的利润和费用时全部数据填的零，包括20年的税金也是0，所以说最近被专管员要求更改，要求我们把19年前公司做的工资费用全部清零，20年那时候他们有在税局代开了一笔26544的发票，同样也做了工资，但是没有实际发放现金，且账上也没有钱，发放时挂在其他应付款法人 头上的，相当于全年工资32200，收入26544，亏损5656元，现在专管员要求我们把资产负债表上面的应付工资调成了负-32200，其他应付款37856亏损5656，利润表还是没有变，就是正常数据填的，现在我想请教老师的是，资产负债表上面的应付工资和其他应付款，如果是表上这个数据的话，我年末就要做一笔，借，应付职工薪酬贷，其他应付款，是吧？但是这样子做的话，依据是什么呢？摘要明细怎样填呢？

老师问你个问题 他们之前有一笔1000块钱的一个工资，他上一年的工资，但是之前这个员工救济款了，这是走的其他应收款科目，等下一年呢，是不收不往回收现金是从上一年的工资。但是那个上一年的工资呢是没有计提，没有在那个管理费用什么里边儿计提，是扣上一年的，未发工资，他们做凭证的时候就借应付工资，大家其他应收款，然后又借以前年度损益调整调整，然后贷应付工资这样弄了以后，以前年度损益调整里边，他又转到利润分配未分配利润，这样的话就正好这个资产负债表，跟利润表的这个勾级关系就不对了，你说这个凭证应该是怎么做？怎么合理根据这个业务。

你好！公司有一个客户已经破产了有八、九年，公司也注销了。但是在破产的前几个月给我公司付了货款100000元，公司又不知道是什么原因并没有在当时开销售发票过去，所以现在账面上的应收账款一直的负数的，请问我要怎样做才能把这个应收账款的负100000元账平掉呢？上次老师说计入营业外收入，那在利润分配方面还需要做以前年度损益调整吗？还是直接出营业外收入交所得税就行了？？

老师您好，我请教一个问题。情况是这样的，19年个人把车过户给公司，以前的会计做的借：管理费用-其他 贷：营业外收入 然后我们今年又把车过户给另外一个人，相当于送给他，开的800的发票，但这800块也没有给我们公司，我们做的借：利润分配-未分配利润（红字）贷：营业外收入（红字）现在结账的时候发现报表不符了，利润表跟资产负债表差800元 请问老师这笔过户的分录到底怎么做才是对的，不会有差额