老师红冲暂估，原材料及生产成本，会计分录怎么写
暂估入库规范操作 发票未到，已经收到货 借；库存商品/原材料/成本费用 贷：应付账款-估价-供应商 不含税 正常结转销售成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 取得发票后冲对应进货数量暂估 借：应付账款-估价-供应商 库存商品/原材料/ 利润分配-未分配利润（跨年调整损益）/成本费用（暂估差额，无差额不管） 应交税费-增值税-进项（一般纳税人） 贷：应付账款—结算户-供应商 价税合计
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老师我暂估的时候分录是借原材料贷应付账款暂估，第二年收到发票后，我怎么写分录
取得发票后冲对应进货数量暂估 借：应付账款-估价-供应商 原材料/ 利润分配-未分配利润（跨年调整损益（暂估差额，无差额不管） 应交税费-增值税-进项（一般纳税人） 贷：应付账款—结算户-供应商 价税合计
收到发票后，我是不是直接借应付账款暂估贷应付账款供应商的金额
是的，就是那样子的
不用走原材料或者利润分配，未分配利润这个科目吗
有差额才调整那些
我一下子暂估了420万想，来一次冲减一点就这样做吗，
是的，就是按我说的那样做