老师，我公司4月份销售自用二手车按含税收入20万申报的，11月税务机关核查说交易加个偏低，给核定了78万，让再补58的含税收入。请问11月我账务还如何处理？

同学你好、稍等我写一下

2025-12-25

是的，单位需要到税务局进行补税申报收入并交税。对于非二手车经销商的一般公司销售自己使用过的二手车，相关规定如下：小规模纳税人：销售自己使用过的机动车，依照 3% 征收率减按 2% 征收增值税。其不含税销售额的计算公式为：销售额 = 含税销售额 ÷(1%2B3%)，应纳税额 = 销售额 ×2%。一般纳税人：有多种情况，销售 2008 年 12 月 31 日以前购进的机动车，按照简易办法依 3% 征收率减按 2% 征收增值税；销售 2009 年 1 月 1 日以后购进的不征消费税的机动车，按照适用税率征税等。另外，除了增值税，企业还需根据实际情况缴纳企业所得税、印花税等。

2025-01-07

可以开发票给个人的，以后他销售的时候，他也可以去税务局代开发票，机动车*某某汽车税率是13%的可以如果有盈利的需要交，没有盈利的不需要。

2023-01-05

需要做账务处理，需补记收入和销项税额，具体如下：补记 20 年未确认的收入和税费：借：应收账款贷：以前年度损益调整（20 年主营业务收入，不含税金额）贷：应交税费 - 应交增值税（销项税额）结转以前年度损益调整：借：以前年度损益调整贷：利润分配 - 未分配利润补提所得税（若涉及）：若该收入影响 20 年应纳税所得额，需补提企业所得税：借：以前年度损益调整贷：应交税费 - 应交企业所得税再结转：借：利润分配 - 未分配利润贷：以前年度损益调整

2025-07-30

早上好，我觉得总部会计说得对，外购商品用于送都要确认增值税的，这样进项税也是可以抵扣的，图中收到发票的进项税是咋入账的啊，收到发票的分录没看到，其他分录我觉得是对的

2023-06-17

齐红老师解答 2025-12-25 15:25

补记核定调增的含税 58 万收入借：应收账款 580000贷：固定资产清理 513274.34贷：应交税费 — 应交增值税（销项税额） 66725.66（计税：580000÷1.13×13%=66725.66）结转固定资产清理余额（盈利转损益）借：固定资产清理 513274.34贷：资产处置损益 513274.34 交税款（增值税 %2B 城建税减半，教育费附加 %2B 地方教育附加全免）借：应交税费 — 应交增值税（销项税额）66725.66借：税金及附加 2335.40 （66725.66×7%×50%）贷：银行存款 69061.06

快账用户8488 追问 2025-12-25 15:25

好的，谢谢老师，这个连续问几次，就不能继续追问了，我又找不到老师！