这个52.5是4月份发给客户的，总部直发给客户的样品，我们分公司的客户，总部和我们分公司不在一个省，分公司跟总部是独立核算自负盈亏，所以上个月做账的时候我听总部会计的在4月份的账套里做了暂估入库，5月10号左右收到了总部开过来的专票，所以我在这个月初把5.66进项专票税额给抵扣了下，不过报税的时候有个老师让我0申报，说是免费给客户不算收入，还让我把4月份做的暂估删了，5月份账套里只记了借销售费用52.5 贷应付账款-总部52.5，那位老师还说让我7月报税的时候去税务局把认证的5.66可抵扣进项税给转出来。今天总部会计审账的时候跟我说必须把暂估加进去，我就写了下面的会计分录，请问我还需要做什么其他的吗？下月不用把认证后的进项税额转出了吧？老师

隔壁老师说没见写进项税分录 让我加下 请问怎么写？需要加啥？

你收到发票时也抵扣了，就借进项税啊

您看到了吗？分录只有这些，那我需要再加啥分录吗？具体怎么写？

借：库存商品（暂估） 贷：应付账款 发票收到时： 借：库存商品（暂估）红字 贷：应付账款 红字 借：库存商品 进项税 贷：应付账款 借：销售费用 贷：库存商品 进项税转出

就是我7月份去电子税务局把5.66元进项税转出就行了是吧？

你好，学员，是的哦，祝工作顺利

好的谢谢老师

不客气，祝学员工作顺顺利利