演示账套

公司直接转给个人的备用金后面要花出去有的有发票有的没有怎么走账直接公户转给个人吗这个账怎么消

2025-12-25 18:42

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2025-12-25 18:43

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

齐红老师解答 2025-12-25 18:45

您好，1. 公户可转个人备用金，但要走手续。员工填借款单，写清事由、金额、审批人签字，公户转款。借：其他应收款-员工 10000 贷：银行存款 10000 2. 有发票报销时，冲其他应收款并计费用。比如报销8000元，有发票，余2000元退回。借：管理费用 8000 库存现金 2000 贷：其他应收款-员工 10000 或报销12000元，补现金2000元。借：管理费用 12000 贷：其他应收款-员工 10000 库存现金 2000 3. 无发票的支出分情况：小额零星（单次500元内），可用收款收据（写姓名、身份证、事项、金额）报销，分录同有发票。大额或无凭证，尽量补票；实在无法取得，公司可能计入损失或挂账，不能替票、白条。比如无法处理1000元，挂账：借：营业外支出 1000 贷：其他应收款-员工 1000 4. 关键借款有单、支出有凭、报销及时、禁止假票。