老师您好，我们是小企业会计准则，以前年度计提附加税正常做的，但是支付的时候用成了借税金及附加贷银行存款怎么办

老师，请问我们房地产企业原来预交了增值税产1000，不知道预交的可以抵扣正常产生的增值税，后期产生的增值税，我们也正常缴纳了，后来税局通知我们更改申报表，我们原来因为填错报表退回了500，原来做账时候借税金及附加50，贷应交税费_附加税50借应交税费_附加税50.贷银行存款50，退回来时借应交税费_附加税50，贷税金及附加50，现在因为预交产生了40的附加税，，若是付钱，借应交税费_附加税40，贷银行存款40，但是现在是直接抵扣的，借应交税费_附加税40，贷应交税费_附加税40，这个逻辑说的过去，但是应交税费的余额还是50又不对，要是借税金及附加40，贷应交税费_附加税40，那和房地产企业说因为预交产生的附加税不用计提，直接做账又不相符，该怎么做呢？要是不做账，那账上不就剩下的是应交税费_附加税50吗？怎么是10呢？

老师好，我们是一般纳税人，但是执行小企业会计准则，本月收到上年度12月份退回的增值税及附加税，分录可不可以这么写： 借 银行存款 贷 应交税费-未交增值税 借 银行存款 贷 应交税费-应交城建税 应交教育附加税 应交地方教育附加 然后再借 应交税费-应交城建税 教育附加税 地方教育附加税 贷 本年利润 这样写可以不？

前一年12月的附加税金额计提错了，且金额计提少了，导致第二年一月份缴纳的时候附加税出现了贷方负数，这个还怎么处理了？谢谢 借以前年度损益调整 贷应交税费附加税， 借，利润分配未分配利润， 贷，以前年度损益调整 汇算清缴纳税调减 老师您好，小企业会计准则是不是不可以用以前年度损益调整科目来调账呢？那该怎么处理呢

我们用的是企业会计准则，去年多计提了500多万的土地增值税，借税金及附加，贷土增，转回去怎么做分录

老师您好，我做账的时候有笔是付房产税的，我之前没计提过，直接这样做可以吗，，，，，，，，，，借：税金及附加 贷：银行存款