小规模纳税人2025年5月份购买了一台空调，当时走的是销售费用，并已结转到本年利润了，现在需要调回到固定资产，会计分录怎么做
同学，你好
借：固定资产
贷：以前年度损益调整
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我公司是一般纳税人，21年3月份买的车，5月份坏了，已计提两月折旧，经协商后可以全额换一台新车，但当时没有办理退货，而是我司重新开了一张销售发票出去，等22年1月新车到了，对方又开了一张发票过来，目前的问题是，当时5月份退车的时候没有做固定资产转出，到现在还在计提折旧，现在1月份要调整，这个会计分录要怎么做比较好呢？
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老师早上好。请问一下小规模纳税人公司2019年采购了一批酒店用品。当时的会计按固定资产入账了，但是中间折旧没有连续计提，现在老板让我把之前的账调成费用呢，说那些东西不做资产，我应该怎么调整？怎么做分录？
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老师请问一下小规模纳税人餐饮酒店公司2019-2020年买了酒店用品。应该计入低值易耗品的科目结果当时会计误计入固定资产科目并按月计提折旧了。我现在做账务差错调整应该怎么改分录？
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公司18年买了辆车，当时公司还是小规模纳税人，而且老板没有把购车发票拿回来入账，故这辆车这么多年来一直没有体现在账面固定资产上，也没有计提折旧。税法上小汽车的折旧年限5年，到现在已经过去5年多了。 1、公司使用小企业会计准则，如果老板拿出当时买车的发票，能不能将这辆车记在本年的固定资产上？还是按差错更正处理，补提折旧？ 2、22年公司已变更为一般纳税人，这张购车款发票上的税额还能不能用于抵扣销项税额？
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老师，小规模公司，2024年12月份开了专票35万，全额征税，当时12月份也计提附加税，借：税金及附加，贷：应交税费-城建、教育、地方。2025年1月发生销售退回15万冲红，导致退回附加税，1、收到退回附加税款：借银行贷：应交税费-城建、教育、地方教育。发生销售退回，导致出现多计提的附加税，还跨年度了，借：应交税费-城建、教育、地方教育贷：以前年度损益调整，借：以前年度损益调整贷：利润分配-未分配利润。老师，这样做分录正确吗？我们小规模小企业会计准则，会计分录又怎么做？麻烦再详细分录指导一下，不是很明白，直接会计分录详细导致一下哈，谢谢
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老师就是填报工商年报时的缴费基数是怎么算的
粤公网安备 44030002003870号
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老师我们是小规模纳税人，是不是不用以前年度损益调整科目，而且2025年5月份发生的，请告诉我一个完整的会计分录谢谢
同学，你好
本年的话
借：固定资产
借：销售费用 负数
那我之前不是已经结转到本年利润了吗，这一步不用做吗
同学，你好
这个会损益结转
贷：本年利润
贷：销售费用 负数
您好是不是这样做， 第一部冲红 借：本年利润-100冲红 贷：销售费用-100冲红 第二部： 借：固定资产-100正数 贷：销售费用-100冲红 第三部月底可以其他固定资产一起折旧 借：管理费用-100 贷：固定资产-100 老师您看一下对吗，不对的话请改一下谢谢
同学，你好
借：固定资产-100正数
贷：销售费用-100冲红
这个不对
销售费用，借方负数
您好是不是这样做， 第一部冲红 借：本年利润-100冲红 贷：销售费用-100冲红 第二部： 借：固定资产-100正数 借：销售费用-100冲红 第三部月底可以其他固定资产一起折旧 借：管理费用-100 贷：固定资产-100 老师您看一下对吗，不对的话请改一下谢谢
同学，你好
是可以的
好谢谢您
不客气，祝工作顺利