小规模纳税人2025年5月份购买了一台空调，当时走的是销售费用，并已结转到本年利润了，现在需要调回到固定资产，会计分录怎么做
同学，你好
借：固定资产
贷：以前年度损益调整
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Q
我公司是一般纳税人，21年3月份买的车，5月份坏了，已计提两月折旧，经协商后可以全额换一台新车，但当时没有办理退货，而是我司重新开了一张销售发票出去，等22年1月新车到了，对方又开了一张发票过来，目前的问题是，当时5月份退车的时候没有做固定资产转出，到现在还在计提折旧，现在1月份要调整，这个会计分录要怎么做比较好呢？
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老师早上好。请问一下小规模纳税人公司2019年采购了一批酒店用品。当时的会计按固定资产入账了，但是中间折旧没有连续计提，现在老板让我把之前的账调成费用呢，说那些东西不做资产，我应该怎么调整？怎么做分录？
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老师请问一下小规模纳税人餐饮酒店公司2019-2020年买了酒店用品。应该计入低值易耗品的科目结果当时会计误计入固定资产科目并按月计提折旧了。我现在做账务差错调整应该怎么改分录？
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请教老师，小规模纳税人，现在要做2024年汇算清缴，发现2024年有一笔150元行政罚款的营业外支出，做账时做了费用抵扣了所得税，那么在汇算清缴时应该予以调增应纳税所得额。那2025年分录应该怎么做？是借：未分配利润 7.5(150×5%)贷：应交税费7.5吗？ 另外2024年年末结转的盈余公积需不需要调整？
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Q
老师，我们是小规模纳税人，小企业会计准则，24年年底暂估了100万的发票，已入24年成本，今年5月未开具回来，需要做纳税调增； 1、分录做到汇算清缴的5月份，冲红去年那笔分录做到5月份吗？ 2、对24年是所得税进行汇算清缴，补税款是今年补的，今年的利润表会被这笔冲红影响，导致利润增加，那我在做第二季度的预缴所得税时，怎么申报处理呢？如果按利润表做，会多预缴一遍税款啊，实际上这笔调增已经做过了
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老师，账上短期借款长期挂帐，会有什么影响，会影响股权变更吗
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你好，请问营业执照上面没有营业范围的发票开具之后会影响我们报税吗，后面我们会增加营业范围
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郭老师，郭老师 增值税法的实施，对于太阳能光伏发电行业，具体有哪些影响？
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因为以前的财务付款时候是：借：管理费用-检测费1250，贷：应付账款-安磁 1250，借应付账款-安磁，贷：银行存款1250，再账号错误退回后直接分录，没有冲掉往来借贷方 应付账款-安磁1250，而是这样的分录：借：管理费用-检测费-1250，借：银行存款1250 然后我再对2024-2025年往来安磁货款时候，就变成多加了一笔1250元了，实际没有付这笔呢，所以我在今年补上以下这个分录可以吗？： 调减2024年2月46号凭证付安磁款因账号错误货款退回多记账 借：应付账款-安磁-1250（红字） ，贷方；应付账款-安磁-1250（红字）
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老师，下午好。个体工商户定期定额的一个季度可以开多少票是免税的？
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老师，我想咨询个问题，我们单位在第一季度有交交了1000多的税款，但是因为数据填写错误，我们作废了，前三个季度的申报表作废了，前两个季度的，更正了第一季度的随后又把第二第三季度的重新申报了一遍，修改一下数据，但是修改的数据不影响净利润的金额，但是我们第一季度交了1000多的税款，我在更正申报的时候他没有带出来，那个税款显示的是0.00，而且第一次还没申报成功，显示的申报失败，我又申报了一次，然后申报成功之后就不显示我们交的这笔税款了，它会不会引起退税呀？因为我们以前可以弥补亏损，然后我们第一季度申报的时候没有带出来，我就交了税了
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老师请问公司经营范围是：家用电器、燃气灶具、整体橱柜、环保节能电器批发经营范围零售、安装及维修、机电产品、陶瓷、家具、不锈钢制品、日用百货批发零售、旧家电回收拆解、空调安装及维修服务(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动) 开出去的票是建筑服务*安装服务费及劳务*维修费，开进来的票是家用电器，现在被税务大数据稽查，说是库存成本虚高，开进和开出的发票不相匹配，这个要怎么解说
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老师，单一窗口如何导出报关单，具体步骤给个
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老师我们是小规模纳税人，是不是不用以前年度损益调整科目，而且2025年5月份发生的，请告诉我一个完整的会计分录谢谢
同学，你好
本年的话
借：固定资产
借：销售费用 负数
那我之前不是已经结转到本年利润了吗，这一步不用做吗
同学，你好
这个会损益结转
贷：本年利润
贷：销售费用 负数
您好是不是这样做， 第一部冲红 借：本年利润-100冲红 贷：销售费用-100冲红 第二部： 借：固定资产-100正数 贷：销售费用-100冲红 第三部月底可以其他固定资产一起折旧 借：管理费用-100 贷：固定资产-100 老师您看一下对吗，不对的话请改一下谢谢
同学，你好
借：固定资产-100正数
贷：销售费用-100冲红
这个不对
销售费用，借方负数
您好是不是这样做， 第一部冲红 借：本年利润-100冲红 贷：销售费用-100冲红 第二部： 借：固定资产-100正数 借：销售费用-100冲红 第三部月底可以其他固定资产一起折旧 借：管理费用-100 贷：固定资产-100 老师您看一下对吗，不对的话请改一下谢谢
同学，你好
是可以的
好谢谢您
不客气，祝工作顺利