老师，您好。 24年（包含24年）之前是科小企业，25年没有申报科小企业了，但是现在做25年汇算，又带出A107012研发费用加计扣除明细表，这个表我现在直接零报可以吗

您好，科技型中小企业企业，我刚才看去年22年的帐，发现有个研发支出忘记结转到管理费用-研发费用（15万），我们12月还因为没有填加计扣除的数据。导致交所得税了，1.我现在改凭证吗？还是可以把这15万结转到23年的加计扣除吗？2.我们的报表可以5月31日前更改吗？，到时候申请弥补以前年度亏损。

老师，我在第二季度时，发现入账的其他收益科目没有在利润表里带出来，之前很好用这个科目，都会用营业外收支，但我们是企业会计准备，所以我用了这个科目，也让软件人员添加，但我突然反应想去查询去年情况，发现这个科目在去年第三季度用了但没利润表带出来，所以我少了这部分得金额，我现在可以更正申请去年第四季度得报表 还是 今年5月的汇算清缴报表呢？那种比较合适呢？

高新技术企业，电子设备折旧，2024年前几个月计入的研发支出费用化支出科目，后几个月计入的管理费用科目。后几个月的折旧金额可以加计扣除吗？ 24年四季度没有把电子设备折旧费放入加计扣除范围里，现在汇算清缴，可以不更正季度利润表、企业所得税申报表，直接填到a107012的16行次折旧费用里吗，

老师 工厂 22年收到土地补偿金 2000多万 没交企业所得税 因为有些别的原因做了递延 那是侯还是小微企业 所得税是有优惠的 现在 24年又不是小微了 又没有5%的优惠 现在是25%企业税 ，但是现在有摊费销 然后研发费用加计 这个要怎么个对比 我觉得22年直接交了企税 就算后期发现不应交可以退税的吧 如果现在税上要交企税只纳金 是不是亏大了

有一个小公司，22年时申请过高新企业，当时有做研发费用加计扣除。 但是从2024年开始，公司已没有任何业务了 现在申报2024年企业所得税，研发费用加计扣除明细表那里提示一定要填数据， 请问可以不填写这张表吗？怎么取消这张表呢？