商贸日化企业，所得税税负控制在多少合理？比如销售额600万交多少合适推理公式，谢谢老师

您好，1. 商贸日化企业所得税税负合理区间：0.4%—0.8%。 2. 计算公式（按税法口径）： 应纳企业所得税=应纳税所得额×适用税率 税负率=应纳企业所得税÷不含税销售额×100% 3. 小微企业优惠（2027年底前）： 所得额≤300万元部分，按25%计入应纳税所得额，再按20%税率缴税，实际税率5%。 4.比如销售额6000000元，真实利润800000元（假设）。 应纳企业所得税=800000×5%=40000元 税负率=40000÷6000000×100%=0.667% 5. 不能直接用税负率倒推利润，否则脱离实际。应先有真实利润，再算所得税。 6. 分录（计提）： 借：所得税费用40000 贷：应交税费应交企业所得税40000 缴税： 借：应交税费应交企业所得税40000 贷：银行存款40000

不倒推利润怎么办呢？一个老板好几家公司，2家进货其他家卖，但是他老平进平出，赚的是厂家返利。总不能600万成本弄上580多万，这样容易引起稽查吧。

您好，我们按真实的业务记账，

没有返利合同，循环利用了，反到订货平台，每次订货抵扣一部分

您好，没有合同也要确认返利的事实 

老师是这种的呀咋确认，返利我们也没给他开票，他给我们开票折扣了。我们按发票做不就行了

可以按发票做，但需要确认是否合规，

就是按发票做，就不用互开票了是吗。这种实际相当于折扣了吧谁也不用给谁开票。

 同学您好，很高兴为您解答，请稍等

如果发票已按实际金额开具，并且 双方确认以发票为准，通常无用额外 互开发票，这实质上是一种折扣 处理

谢谢老师因为他的返利也没进公户是他自己开发的进货平台，全年返的他会进平台然后每次进货最多用返点的20%，开票按我们实际付款，实际就相当于现金折扣吧。这个折扣做账不用体现，我理解的正确吧？

不完全正确，应按实际付款金额确认收入并开票，未开票的返利部分要合规处理，不能直接忽略不计

您这么回答和你前面的不矛盾么，这不相当于现金折扣了。还要把折扣部分掰扯清楚么，不影响吧

是现金折扣类情况，需要按规处理，清晰掰扯折扣部分，不然有影响 不矛盾，订单系统返利20%，厂家按总额开票但未注明返利，按实际打款开票 费用对冲，些为票折，需要按规定处理

老师那您说个完整的做账过程我举个例子，A单位向B单位订货100万，银行付款80万，用了平台返利20万，B单位开票80万，那A单位以80万的发票入账有啥问题呢？那种的有点啰嗦吧，您帮我写一个完整合理的记账过程

 同学您好，很高兴为您解答，请稍等

您好，还没有卖出时，返利冲库存商品，我把写分录的政策写上了

老师我意思实际情况没有对返利部分开发票呀。没冲红过账之类的。实际情况也符合规定的吧没占国家便宜。按实际业务做相关分录，您帮我写下谢谢

是现金折扣类情况，需要按规处理，清晰掰扯折扣部分，不然有影响 不矛盾，订单系统返利20%，厂家按总额开票但未注明返利，按实际打款开票 费用对冲，些为票折，需要按规定处理，啥规定呢？我们这个处理没问题吧