老师，旅行社公司的增值是和企业所得税是怎么申报的？还有开发票是增值税当季收入50万，就直接开50万发票出去，企业所得税是后面补票回来吗？

有朋友跟我说，他可以开差额发票，然后他就算当个季度开70万也不用交税，这个是什么做法？

这里是扣除对方支付的成本部分，

这样说不明白。

我们收费100元，其中70元是支付的旅客的门票餐费等

那我开票是开多少钱呢？开100元还是30元，那如果我开100元，增值税不就是要报100元了吗？企业所得也是收入100元，那他的差额发票，就不明白。

开具100，但是备注扣除项目70

所以就是开票100元，然后在申报的时候选择扣除70元，最终是以30元申报增值税，企业所得30元，那企业所得税这边只需要拿30元的成本票回来，是这个意思吗？

不是，按你的算法30就是利润了

请你高抬贵手，举个例子，谢谢