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老师单位在2025年调整增加了研发费用,这样的话,我在电子税务局把每个季度的财务报表更正了,企业所得税申报表如果不更正的话,有什么影响?如果目前只更正第三季度的话,有没有什么影响?

2026-01-04 17:33
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2026-01-04 17:34

不更正所得税季报:系统因财报与申报表数据差异触发预警,可能被税务核查;若导致预缴税款偏差,汇算需补缴税款 %2B 滞纳金,还影响纳税信用。 仅更正第三季度:数据衔接断层,系统仍会预警;前期预缴偏差延续,增加后续汇算调整难度。 建议同步更正所有受影响季度。

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快账用户6814 追问 2026-01-04 17:37

但是,就增加了一个研发费用的科目,不会导致所得税费用和净利润的变化,也不会涉及多缴税款,这样情况也不行吗?

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齐红老师 解答 2026-01-04 17:42

同学你好 对的 是这样

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不更正所得税季报:系统因财报与申报表数据差异触发预警,可能被税务核查;若导致预缴税款偏差,汇算需补缴税款 %2B 滞纳金,还影响纳税信用。 仅更正第三季度:数据衔接断层,系统仍会预警;前期预缴偏差延续,增加后续汇算调整难度。 建议同步更正所有受影响季度。
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