老师好，今天一个问题想了很久不确定想咨询一下老师。一般纳税人，有笔维保费每个月都在预提（不含税金额），现在合作单位换了一家，税率由原来9%下降为3%，对方单位承担税差损失，对应金额我们减少支付，现在付款时凭证按照3%的进项税票面冲销预提费，那么少支付的金额我们是冲费用还是做费用呢？我是做了费用同时补提了预提费。

借方红冲费用，贷方红冲预提吗，感觉台账不好平啊

是的，你实际支付的比预提的多了。 就红冲预提费用。

但是我感觉台账只有做费用才能平

这次是支付24-25年合同尾款70%以及25-26年合同30%的款项

你付的多，就是预提的少了。 那就要补提费用。

对方只承担截止到25年底的税差，所以我12月份补提这部分税差是对的是吧，借费用，贷预提

是的，这样是可以的哈。

好嘞，谢谢老师