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请问老师,年度汇算企业所得税,今年交了去年的企业所得税,今年做账出来的财报利润表所得税有数据,这个数据要不要剔除出来不抵扣今年的企业所得税呢?

2026-01-05 11:08
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2026-01-05 11:09

那个本身就是税后扣除的,要剔除的

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快账用户5115 追问 2026-01-05 11:13

相当于交的这个企业所得税汇算清缴的金额,已经是抵扣后的金额了。不能再次抵扣对吧?

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齐红老师 解答 2026-01-05 11:16

是的,就是那个意思的

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快账用户5115 追问 2026-01-05 11:17

那我申报财报的时候,填写所得税这一栏次的金额,要把这个金额剔除出来不填写吗?

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齐红老师 解答 2026-01-05 11:20

是的,那个补交的所得税不体现

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那个本身就是税后扣除的,要剔除的
2026-01-05
你好,可以在汇算清缴前进行税前弥补
2024-03-26
你好,学员,不可以的,不能的
2022-01-09
你好,汇算清缴退税的分录是 借:银行存款,贷:应交税费——企业所得税 借:应交税费——企业所得税,贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整,贷:利润分配——未分配利润 这个分录是不影响利润表所得税费用的
2020-11-21
你好 预缴的会要退税的哈
2024-04-12
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