以前年度的 社保个人部分 公司给承担了，现在如何账务处理呢？小企业 借：利润分配～未分配利润贷：其他应收款社保个人部分吗？
同学，你好
嗯嗯，是的
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Q
假设公司社保总共2000元，社保申报表公司部分1200元，个人部分800元。分录，借:管理费用～社保费1200，借:其他应收款～社保费800元。贷:银行存款2000元。因公司利润过大，我想降低利润，把分录做成，借:管理费用～社保费2000元，贷:银行存款2000元，税局查账时，我解释社保费实际是公司全部承担，所以我账务就这样写，没问题。但是税局不肯，要我个人部分调增，缴纳企业所得税，我想问一下是什么情况？
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Q
你好，老师。假设公司社保总共2000元，社保申报表公司部分1200元，个人部分800元。分录，借:管理费用～社保费1200，借:其他应收款～社保费800元。贷:银行存款2000元。因公司利润过大，我想降低利润，把分录做成，借:管理费用～社保费2000元，贷:银行存款2000元，税局查账时，我解释社保费实际是公司全部承担，所以我账务就这样写，没问题。但是税局不肯，要我个人部分调增，缴纳企业所得税，我想问一下是什么情况？
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老师，因个人部分社保由公司承担，但会计前期一致挂右其他应收款社保费，导致至2021.12月底仍有5万多余额，但2021年汇算清缴还未上报，现在2022年1月份可以做调整上年分录吗？借利润分配未分配利润贷其他应收款社保费金额为截止2021.12月其他应收款社保费余额？但不需调整2021年汇算清缴报表？因之前做的账税会无差异？
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老师 ，您好，请问跨年没有计提的社保费的会计分录是这么处理吗 ？借：以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬-社保费 借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整，扣款：借:应付职工薪酬-社保费 其他应收款-个人社保，贷：银行存款
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你好老师，以前年度有一部分费用计入了管理费用，现在要作为其他应收款收回来，请问我怎么做账呢。我的账务处理是借：其他应收款，贷未分配利润，请问这样对嘛？
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老师，公司收到的稳岗返还，小企业会计准则的公司，可以计入到借:银行存款，贷:营业外收入，政府补助这一块吗？还是只能记到到营业外收入，其他
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老师你好，我想问一下21年我们收到人家一张票是32600，22年我们付出去14000，今年26年我问了人家说是票多开了，让我做营业外收入，这个账怎么平，原来是借管理费用，贷应付账款，后来是借应付账款，贷银行存款，现在账面应付账款挂账贷方余额是18600元，怎么平账，需要用到以前年度损益调整吗
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固定资产这种，我当月凭借购买订单截图入账了。次月才开出来发票，这种，是不是直接粘在凭证后面即可，不用再特殊处理了吧。我购买当月已经借：固定资产，贷其他应付了。如果发票开出来，还要处理，该怎么处理呢
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未以前年度已发放未计提的工资也是一样，借：利润分配～未分配贷：应付职工薪酬
同学，你好
嗯嗯，是的
好的 谢谢。
不客气，祝工作顺利
特别小的的预付账款，没有给发票，也不合作了，直接计入营业外支出也是可以的吧？
同学，你好
是可以的
有将近一万的预付款联系不上对上了，如何处理呢？
同学，你好
转到营业外支出，后附说明