老师，我想问个问题，我们这里请了一个中国人，然后两年工资三十万，她长住英国的，这边发工资还要必须缴纳社保公积金，这些他都不需要，走劳务报酬，个税又太高，有什么办法这三十万两年每月发她吗，求助，谢谢，有几种办法可走，哪一种走法对公司更有利

第一种办法可以教下吗，免税备案怎么搞，境外税款可抵免，怎么搞，谢谢，可以请教下详细流程吗

境外个税怎么抵免，你的意思是这个吗？

免税备案流程 员工提供英国税收居民证明、在英工作证明、护照；公司填《非居民纳税人税收居民身份信息报告表》，在电子税务局 / 办税厅报送备案，申报个税时勾选协定待遇，资料留存 10 年备查。 境外个税抵免流程 员工凭英国个税完税凭证（附中文译本），在个税 APP 年度汇算时填报境外已缴税额；系统按分国限额计算可抵免额，直接冲减境内应纳税额，超限额部分可结转 5 年抵免。

老师我现在应该怎么从头到尾操作，中国人，长期居住在英国，包括签合同，有点不知道怎么串起来

一、签约（明确核心条款，规避争议） 合同类型：签订非居民劳务 / 劳动合同，明确员工长住英国、工作地在英、境内支付工资、无社保公积金。 关键条款：写清 “员工配合提供英国税收居民证明、完税凭证等用于免税备案与境外抵免；因身份或资料问题导致的税务风险由员工承担”。 薪酬约定：注明税前 / 税后金额、汇率换算方式、发薪周期与账户信息（境内外均可）。 二、身份判定（先定税务属性，再办备案） 判定标准：员工一个纳税年度在华居住累计不满 183 天，且为英国税收居民（英国税务部门开具证明），适用中英税收协定 “受雇所得” 免税条款。 员工提供：护照 / 身份证、英国税收居民证明、在英工作证明（合同、考勤）、境外个税完税凭证（后续抵免用）。 三、免税备案（公司操作，首次申报前完成） 公司准备：《非居民纳税人税收居民身份信息报告表（个人适用）》《非居民纳税人享受协定待遇情况报告表》、劳动合同、工资发放明细。 申报享受：登录电子税务局或去办税厅，报送上述资料，个税扣缴系统勾选 “协定待遇”，按免税或优惠税率申报预扣个税。 资料留存：所有资料原件（外文附中文译本）留存至少 10 年，以备核查。 四、发薪与预扣个税（公司按月操作） 发薪：公户按月支付工资，留存银行回单。 预扣：按非居民工资薪金预扣（每月减除 5000 元，税率 3%-45%），已抵扣进项税的红冲发票做进项税额转出，新发票正常勾选抵扣。 申报：次月 15 日前在个税扣缴系统申报，红冲对应进项税做转出，蓝字发票正常抵扣。 五、境外个税抵免（员工主导，公司协助，年度汇算时办理） 时间：次年 3 月 1 日 - 6 月 30 日，员工登录个税 APP 办理年度汇算。 操作：进入 “年度汇算（取得境外所得适用）”，填报境内外收入、境外已缴税额，上传英国完税凭证及中文译本，系统按分国限额计算可抵免额，超限额部分结转 5 年抵免。 公司协助：提供工资明细、纳税记录，指导员工填报。 六、资料归档（全程留痕，应对核查） 将合同、备案资料、红冲及蓝字发票、完税凭证、翻译件等装订归档，留存至少 10 年。

中国户籍，英国长期居住的，也适合吗，我现在还不理解我们这个人什么性质，

1. 签约 签非居民劳动合同，明确 “长住英国、工作地在英、境内支付工资、无社保公积金，员工配合提供税务资料” 拟定合同，明确税务责任条款 确认条款，承诺配合提供资料 2. 身份判定 收集员工英国税收居民证明、在英工作证明、护照 / 身份证 审核资料，判定是否符合协定免税条件 提供英国税收居民证明、在英工作证明、护照 / 身份证 3. 免税备案 填《非居民纳税人税收居民身份信息报告表》等，电子税务局 / 办税厅备案，申报个税勾选协定待遇 填报备案表，报送资料，申报时勾选协定待遇 提供资料，配合备案 4. 发薪预扣 按月发薪，预扣个税时按协定免税处理，资料留存 10 年 按月发薪，预扣个税，留存发薪回单与备案资料 提供收款账户信息 5. 年度汇算抵免 员工在个税 APP 年度汇算时填报境外已缴个税，系统计算可抵免额 提供工资明细、纳税记录，协助员工填报 提供英国个税完税凭证（附中文译本），在 APP 填报抵免 6. 资料归档 将合同、备案资料、完税凭证等装订归档 整理归档资料，留存 10 年 配合提供相关补充资料

工作地要是在中国呢

为何还是懵圈的，她汇算清缴不是按照国内的走吗，为何还要抵免之前预缴的个税

她在中国工作，个税汇算清缴按国内规则走，抵免分两种情况，核心是避免双重征税和结清年度税款，以下是清晰拆解： 一、工作地在中国的核心规则 税收身份与纳税义务中国政府网：她是中国户籍，属中国税收居民，需就全球所得（含境内工作薪资）在中国申报纳税。在中国工作取得的薪资，属境内所得，不管支付地点在哪，都要按中国税法缴个税，由境内雇主预扣预缴。 汇算清缴逻辑今日头条：年度汇算核心是 “按年算账、多退少补”，公式为：应退 / 应补税额 = 年度应纳税额 - 已预缴税额（含境内雇主预扣预缴的税款）。这是国内个税综合税制的基本流程，和她长住英国无关，只要是中国税收居民且有综合所得，都要按此执行。 二、为何需要抵免预缴个税 境内预缴抵减：她在中国工作，境内雇主每月会按规定预扣预缴个税，这笔钱是 “预缴” 而非 “终缴”。年度汇算时，需用年度应纳税额减去这笔预缴额，多退少补，这是国内汇算的常规操作，和境外所得无关今日头条。 境外已缴税款抵免（如有）中国政府网：若她除中国工作薪资外，还有英国的收入且在英国已缴税，为避免双重征税，可在国内汇算时按规定抵免英国已缴税款（抵免额不超境外所得按中国税法算的应纳税额）。这是另一层抵免，和境内预缴抵减是两回事。

我只能说我的税法知识薄弱，老师第一种办法是不是对企业更有利合规，第一我们可以不缴纳社保和公积金合规，第二个税可以税前抵免所得税合规，第三这个个税，这个人可以抵免，是不是双方都有利，真么理解

境外已缴税款抵免（如有）中国政府网：若她除中国工作薪资外，还有英国的收入且在英国已缴税，为避免双重征税，可在国内汇算时按规定抵免英国已缴税款（抵免额不超境外所得按中国税法算的应纳税额）。这是另一层抵免，和境内预缴抵减是两回事。要是英国没有收入，不能判定为长住英国吧，要是英国没有收入，是不是也没有什么国内的可以免个税，汇算清缴没什么可以抵减吧

同学你好 是的理解正确

老师，我们确定了是确定了付给海外三十万个人，咨询服务费合同，我们怎么付到海外这个个人账户，然后怎么取这个发票，我要帮对方想好我们怎么付到他个人账户，然后他怎么给票给我们

两个月一次