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企业所得税计税基数怎么来?是结转损益前,看利润表的本年累计数利润总额吗,用利润总额乘以税率再减去已交的所得税吗?

2026-01-05 16:52
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2026-01-05 16:53

是,看利润表的本年累计数利润总额
用利润总额乘以税率再减去已交的所得税

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快账用户9270 追问 2026-01-05 16:56

怎样保证所得税计提的数和申报表中的数一致,没有小数点的差别呢

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齐红老师 解答 2026-01-05 16:57

可以先申报,再计提

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快账用户9270 追问 2026-01-05 17:00

申报的话,得先报财务报表才能取数呀,财务报表还没出来呦

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齐红老师 解答 2026-01-05 17:01

最后不计提所得税,或者先计提,再申报,再修改计提数

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相关问题讨论
是,看利润表的本年累计数利润总额
用利润总额乘以税率再减去已交的所得税
2026-01-05
你好,是六月份的年累计的利润总额减去弥补亏损,这个余额乘以税率,然后减去第一季度预缴。
2022-06-27
你好,之前季度有亏损,需要先弥补亏损,然后计提所得税 需要看本  年累计的利润总额*税率(而不是单单看当季度的利润总额),这个等于 所得税费用  就可以了 
2022-07-09
你好,没错,就是这么做的。
2023-01-10
您好,这个本年利润是没有包含企业所得税的
2024-01-07
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