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老师,您好!如果现在不计提2025年的年终奖,等2026年发了2025年的年终奖,需要调整2025年的账吗?

2026-01-06 08:21
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2026-01-06 08:21

会计处理:2025 年未计提,2026 年发放时直接计入 2026 年当期成本费用,无需调整 2025 年账;仅金额重大且属 2025 年应发未提的,才通过 “以前年度损益调整” 追溯。 税务处理:企业所得税只能在2026 年税前扣除,个税按 2026 年发放所属期申报

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齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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