老师，你好，今年1月份接的一家公司代理记账，但是公司一直没有账本，但是税务一直申报着呢，那我今年怎么做25年的汇算清缴啊，没有25年的数据，只有电子税务局的财务报表，这样怎么做汇算啊

1.收集信息：首先，需要收集所有相关的财务信息，包括账簿、凭证、发票、银行对账单等。如果有些信息没有电子版本，可以尝试手动输入或扫描成电子版。 2.审计和评估：对收集到的财务信息进行审计和评估，以确定哪些数据是有用的，哪些是需要丢弃的。同时，需要确定之前的账务处理是否存在错误或遗漏。 3.建立财务报表：根据收集到的财务信息和审计结果，重新建立财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。在建立财务报表时，需要按照会计准则和法规要求进行操作。 4.初始化系统：如果使用电子税务局系统进行财务管理，需要先初始化系统，将公司的基本信息、税务信息、财务信息等录入系统。 5.录入数据：将收集到的财务信息录入电子税务局系统，以便进行后续的账务处理和报表生成。在录入数据时，需要注意核对数据的准确性，避免出现错误或遗漏。 6.年底汇算清缴：在进行年底汇算清缴时，需要按照税务要求填写相关报表和申报表，并对财务报表进行适当的调整和修正。如果存在税务问题或差异，需要及时与税务部门沟通并解决。

2023-11-09

齐红老师解答 2026-01-06 21:30

您好，这个没有其他办法的，只能补了，申报是用真实数据来的 1. 补2025年账：归集2025年银行流水、发票、合同、工资社保表、增值税申报表；按权责发生制制凭证、登账、结账；出具2025年财务报表，与电子税务局报表核对，差异按规更正；跨期凭证在5年内追补至发生年度扣除。 2. 办2025年度汇算（期限：2026-01-01至2026-05-31）：电子税务局先报更正后2025年财务报表；填《企业所得税年度纳税申报表（A类）》及附表；账载数基础上做纳税调整，业务招待费扣除额=min(实际发生额×60%,营业收入×5‰)，超限额调增，罚金滞纳金全额调增；校验提交，结清税款。 3. 如果确实无法补账：向税务机关书面说明账证不健全情况并配合检查，但这个老板不会同意的；由税务机关依法启动核定征收程序；按核定口径在指定时限内申报缴税。