演示账套

老师好，物业公司代发工资，还用报个税吗？

2026-01-07 16:14

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2026-01-07 16:17

您好，要的，这个要申报个税的

齐红老师解答 2026-01-07 16:17

您好，要的，这个要申报个税的

快账用户5457 追问 2026-01-07 16:18

申报个税，那我还用计提工资吗？因为代发工资：收到这个工资时：借银行存款贷：其他应付款代发工资发放时：借其他应付款代发工资贷：银行存款

齐红老师解答 2026-01-07 16:19

是帮别的公司代支付吗？是对方公司开发票过来吗？

快账用户5457 追问 2026-01-07 16:21

是咱们公司给对方开票，然后对方把钱打到咱们公户，然后咱们公司代发工资

齐红老师解答 2026-01-07 16:23

这个由你们申报工资的

快账用户5457 追问 2026-01-07 16:31

我们申报工资后，账务上面需要计提工资吗

齐红老师解答 2026-01-07 16:40

要的，要先计提工资的

快账用户5457 追问 2026-01-07 16:42

老师，辛苦您给我一下计提工资和发放工资还有收到代发工资的会计分录

齐红老师解答 2026-01-07 19:51

1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资一社保(?公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 ???????????????一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资贷:银行存款，其他应付款一社保?(个人负担) ??????????一公积金(?个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) ???????????????一公积金(公司负担) 其他应付款一社保?(个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税贷:银行存款