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老师,去年工程已经结算,劳务分包欠我们发票,走的暂估成本,今年才给开开发票,去年劳务分包是小规模,开的 1% 普票,今年升一般纳税人,开 3% 专票,今年开的发票,我们能正常抵扣吗?

2026-04-29 10:29
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2026-04-29 10:32

同学,你好
你这个是去年业务的发票,就不能抵扣。
如果是升一般纳税人之后业务的专票,就可以抵扣

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快账用户1581 追问 2026-04-29 10:38

比如:和劳务分包 7 月签合同,当时小规模,9 月升一般纳税人,12 月结算,是不是 9 月以后的专票可以抵扣?

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齐红老师 解答 2026-04-29 10:38

同学,你好
嗯嗯,是的

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同学,你好
你这个是去年业务的发票,就不能抵扣。
如果是升一般纳税人之后业务的专票,就可以抵扣
2026-04-29
您好!严格来说是不可以,但是实操中,也有偷偷抵扣的
2022-03-14
对的是的,开普通发票
2026-02-28
您好,我们取得的发票是小规模期间的成本费用的话,是不可以的哦,只能是一般人期间发生成本费用的专用发票可以抵扣
2024-11-07
您好。可以的。申报时系统自动扣减已经预交的增值税及附加税费。
2022-05-24
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