你好，请问一下我公司20年购买石子300万 供应商一直都还没开票 但是我暂估入库了，等到25年我才开始领料 结转成本 那我25年领料石子200万 是不是要纳税调增

那我26年收到进项发票 是不是要冲暂估 然后正常再做一笔蓝字分录

是的， 就是你说的这样的

那我相当于这笔发票300万都纳税调增了，不是就浪费了这300万发票不能进入成本

26年你收到入26年里面，前面的先调增，因为这个时间太久了，前面暂估的早调增了吧

那我不是26年收到发票 只是增加进项税额 不能再入原材料 结转成本了

你的意思是25年销售，并结转成本了，你也调增了，是吧

我的意思是本来正常20年收到发票是可以正常结转成本 但是现在超过汇算清缴了，不是都纳税调增了 那我26年收到发票 不是就不能结转成本了。不是也是浪费这300万发票了

这个你更正前面的报表，调减处理，可以退税

那我26年如果有收入 是不是可以调减这个300万

你是想放在26年来抵扣成本吗

就是说，能不能在26年抵扣成本

但你库存对不上，如果你不想调账，直接计入成本中，税务局不查账一般也没事，因为这个是有发票的

正常流程是怎么做的比较好

正常的就是更正前面的报表，但会退税，也有可能会查账

更正前面报表了 那之前年份不是都汇算清缴了 到时候报表会跟汇算清缴报告、年度财务报表不一致 怎么办