老师，您好！企业25年全年在零申报，几乎是停业状态，但是有24年欠相关企业的发票，开了10万元的销售发票，用进项发票税额相抵扣没有交税，税务报表的收入都是零申报。这个月申报时，企业所得税季报表申报不过去，系统检测收入有差异，这样情况我应该怎么申报？

老师，强制性通过不了，这样企业所得税汇算清缴时，是不是还要缴纳所得税？

是的，肯定需要汇算清缴的

老师，是需要汇算清缴，但是这种情况汇算清缴时，缴纳税款不？

没有利润就不缴纳利润

老师，25年只接手了这家企业的税务申报，账务没有接手，但是企业一直是瘫痪状态，所以一直是零申报。开具发票是所欠发票，真正没有收入，但是企业所得税季报过不去。老师，强制性也过不去，应该怎样申报呢？

按照开具的发票金额收入，成本等

老师，我没有听懂啊？

开具发票了不是说了你

老师，是开了10万元的所欠发票，但是您说按照开具发票的金额，收入成本，怎样呢？

只要今年开具了就是今年的税收系统认为

老师，那就应该怎样填列呢？

你按照开票金额填写收入需要

老师，账务没有接手，申报表这样填列后，财务报表依然可以零申报吗？

不可以，有收入就有成本费用

老师，25年一年的账都没有做？那这个财务报表就应该怎么做呢？

你先做账再申报肯定，没账无法申报

老师，当时谈的时候就说不接账，只是零申报的？