老师上午好，老师我想咨询你一下，我现在报季度报表呢，然后我们公司是园林绿化有限公司，是小规模纳税人，我在填财务报表申报，我填资产负债表的时候我就是遇见一个问题，就是我财务软件里边资产负债表上预付款项金额数和也是财务软件里边，科目余额表里预付账款项金额数不一致。它俩数不一致，咋回事啊？
资产负债表 “预付款项” 是重分类后金额（= 预付账款借方明细 %2B 应付账款借方明细），科目余额表是 “预付账款” 账面余额，口径不同导致数不一致。 核对：导出预付 / 应付账款明细，加总两者借方余额，就是资产负债表的数。
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老师 我想问问 我们新开了一家公司，预估之后会选代理什么的产生一定的费用，那么现在把这些 预估代理费用 预提1万元，这个钱 我在ETax申报 填 财务报表 的时候 填在 利润表 管理费用 里吗？那么对应的 资产负债表 我应该把这1万的预提费用 填哪两个科目呢？其他应付款 1万 和 利润分配未分配利润 -1万（负数）吗？还是说 预提费用 可以不体现在资产负债表 中，直接填了利润表 管理费用 1万 就可以了？
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老师，我们是农贸公司小规模纳税人，我2022年第四季度报所得税时，误填报了第三季度的财务报表和相关数据。就是目前的情况是去年的账3，4季度财务数据一样 今天要做汇算清缴发现这个问题，我就把去年第四季度的填的三季度财务数据改为正确的第四季度的财务数据了，但是所得税报表报表税务局不让改动。 我现在填汇算清缴表格，先让资料报送去年的财报，我就上传了实际第四季度的财务数据。然后汇算清缴界面，填完也没有纳税调整事项。 我的问题是：去年12月的所得税报表和现在汇算清缴的不一致，也没有纳税调整项，这样做可以吗。 以下附去年三四季度财报，和汇算清缴表格第一页
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老师你好 接手了一家小公司 对方只给了上个季度的资产负债表利润表现金流量表 没有科目余额表 然后问了一下对方 他说上个财务也是给外面做的 那个财务也没有要这些资料 直接把数据叠加上去做的 然后上上个财务公司不做的时候也没有给这些报表资料 所以现在科没有科目余额表了 现在这样怎么办？我要建立帐簿录入期初数据的话是不是没办法录入？怎么办呢
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老师，我2023年5月，新注册小规模纳税人，2季度3季度，季度申报时显示有企业所得税扣了6150.，但在四季度复盘时发现，几个问题，一，7.8.9月少计提工资五险导致的扣企业所得税，什么时候退税呢？二，2.3季度多个分录做错了，导致2.3季度实际申报时，数据不正确，现在4季度，我把之前所有的账，按银行回单的扣款顺序 都调整过来了，银行回单余额和财务软件11月余额一致了，那我4季度申报时，要是直接申报 修改后的账务处理所提取的报表数据吗？三，2.3季度申报上去的数据还用管吗？
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老师您好，我有两个问题 ①公司是物流运输公司，卖掉大货车后有无票收入，然后我做固定资产清理，申报当期增值税时，我在未开票收入那一栏填入了收入金额，但是，我在想一个问题：就是到季度末申报所得税时，账上的收入和申报增值税时的收入金额就不对等（因为这笔无票收入），这样正常吗？ ②我在计提季度企业所得税时，是不是应该以增值税申报时的收入（也就是包含这笔无票收入）的总计金额这样去算利润总额求得的所得税金额，而不是用做账软件的报表中的利润总额去算所得税额？请问是这样吗？（备注：我解释一下，因为卖旧货车，贷方固定资产清理时，产生收入没有计入”收入“相关科目，而是计入”固定资产清理“科目，因此导致做账软件上面的报表利润总额和增值税申报时包含无票收入的收入金额不等。）
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老师您好？9月无收入，10月有收入，这两个月工资成本需要结转到10月主营业务成本
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老师晚上好，请问老师，填写职工薪酬汇算清缴表格里面工资薪金支出-账载金额填计提的工资金额吗？时间发生额是填写实际银行支付给员工的工资对吗？2，年终奖金是填在职工福利费支出吗？
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老师好！请问：甲方销售一套设备给乙方，该设备甲方实际从c公司采购，现在双方约定设备款为50万，直接由乙方支付给c公司，另乙方从甲方购入时实际开票金额为价税合计45万。请问老师这个分录怎么做？
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老师你好，请问有没有企业所得税汇算清缴的操作明细如何调。
粤公网安备 44030002003870号
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老师，我那个申报增值税这块报表呢？在税务系统上，然后这个我们是小规模纳税人发生的第四季度收入是二十八万二十八万，他没超过30万，他是免税的，然后我想问一下，就是这个表还用填吗？期初余额本期发生额好
不是，你看见我现在给你拍的照片，就是这不是主表附列资料一最左侧那列，完了附列资料二增值税减免税申报明细嘛，就这块我意思还用填吗？这个增值税减免申报明细表这个期初余额本期发生额什么的，这个咋填？因为我没没过30万呢收入
同学你好 这个不用填了
老师，这个模块就是增值税，减免税申报明细表，这个这个表不用填了这块是吧？期初余额本期发生额还有什么本期应抵减税额这块那老师假如的话，要是过30万填这块吗？填这个表吗？
同学你好 对的 是这样 因为没超三十万 超出了才填写
老师，企业所得税那个申报表里边填营业收入是本年合计数都是填成本收入的，都是填本年合计数，然后那个我没找着所得税费用往哪填呢？这个往上填吗？所得税费用往那个企业所得税申报表上填吗？
同学你好 对的 是这样
老师，你看一下，我给你拍照片，这个是嗯企业所得税申报表，那个税务系统上那个表，然后我这个是嗯做账的利润表打出来了，我得根据利润表上的本年合计的数往那个这个上面填往这个企业所得税申报表上填，但是填别的填完了，但是利润表上的所得税费用填不上去，因为这个表上没有呢，没有这个这一列呢，这一项呢，就是企业企业所得税申报表，这上面没有那个所得税费用呢，利润表上有所得税费用
你们账上有做这个分录吗、计提所得税的分录
账上做了，交企业所得税了，当然要上账呀
企业所得税月（季）度申报表（A 类）本身不直接填 “所得税费用”，这是正常的。 原因是：季度预缴申报是按 “实际利润额” 计算当期应预缴的企业所得税，而 “所得税费用” 是会计利润表中核算的当期所得税 + 递延所得税，属于会计核算科目，不在季度预缴申报表中单独列示（季度申报表只体现 “应纳所得税额”“实际已缴纳所得税额” 等预缴税款数据）。 你只需按利润表的 “利润总额”（结合纳税调整）填到申报表的 “营业利润”“利润总额” 等栏次，系统会自动计算当期应预缴的所得税，无需单独填 “所得税费用”。