老师上午好，老师我想咨询你一下，我现在报季度报表呢，然后我们公司是园林绿化有限公司，是小规模纳税人，我在填财务报表申报，我填资产负债表的时候我就是遇见一个问题，就是我财务软件里边资产负债表上预付款项金额数和也是财务软件里边，科目余额表里预付账款项金额数不一致。它俩数不一致，咋回事啊？
资产负债表 “预付款项” 是重分类后金额（= 预付账款借方明细 %2B 应付账款借方明细），科目余额表是 “预付账款” 账面余额，口径不同导致数不一致。 核对：导出预付 / 应付账款明细，加总两者借方余额，就是资产负债表的数。
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老师您好，我们公司2020年的账务我是根据2021年5月31日汇算清缴申报的报表（资产负债表、利润表）更改的，因为当时汇算清缴的时候有点问题，就先按大概数字申报了，现在我调整后发现20年资产负债表跟交上去的汇算清缴的资产负债表不一样，收入成本费用以及合计数都一样，但是里面的应付账款，应付职工薪酬，还有其他应付款在这三个科目的期末余额不一样，老师这种的是必须要做成一样的吗 还是可以不一样
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老师 我想问问 我们新开了一家公司，预估之后会选代理什么的产生一定的费用，那么现在把这些 预估代理费用 预提1万元，这个钱 我在ETax申报 填 财务报表 的时候 填在 利润表 管理费用 里吗？那么对应的 资产负债表 我应该把这1万的预提费用 填哪两个科目呢？其他应付款 1万 和 利润分配未分配利润 -1万（负数）吗？还是说 预提费用 可以不体现在资产负债表 中，直接填了利润表 管理费用 1万 就可以了？
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老师，我们是农贸公司小规模纳税人，我2022年第四季度报所得税时，误填报了第三季度的财务报表和相关数据。就是目前的情况是去年的账3，4季度财务数据一样 今天要做汇算清缴发现这个问题，我就把去年第四季度的填的三季度财务数据改为正确的第四季度的财务数据了，但是所得税报表报表税务局不让改动。 我现在填汇算清缴表格，先让资料报送去年的财报，我就上传了实际第四季度的财务数据。然后汇算清缴界面，填完也没有纳税调整事项。 我的问题是：去年12月的所得税报表和现在汇算清缴的不一致，也没有纳税调整项，这样做可以吗。 以下附去年三四季度财报，和汇算清缴表格第一页
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老师你好 接手了一家小公司 对方只给了上个季度的资产负债表利润表现金流量表 没有科目余额表 然后问了一下对方 他说上个财务也是给外面做的 那个财务也没有要这些资料 直接把数据叠加上去做的 然后上上个财务公司不做的时候也没有给这些报表资料 所以现在科没有科目余额表了 现在这样怎么办？我要建立帐簿录入期初数据的话是不是没办法录入？怎么办呢
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老师您好！谢谢您 ！一直困惑我的问题就是上次报税的时候的问题，如果我从账套里面导出来的财务报表，资产负债表是两边是平的，那在电子税务局上填资产负债表，两边的数据不平，是不是一定是填列错误？还有一个情况，如果预付账款账套里面的贷方余额是1955416.5元，借方0.6，应付账款贷方余额123000，电子税务局应付款项的填列老师教的是：应付的贷方余额123000+预付的贷方余额1955416.5，为什么还要加上预付的借方余额0.6，报表才平
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老师，我那个申报增值税这块报表呢？在税务系统上，然后这个我们是小规模纳税人发生的第四季度收入是二十八万二十八万，他没超过30万，他是免税的，然后我想问一下，就是这个表还用填吗？期初余额本期发生额好
不是，你看见我现在给你拍的照片，就是这不是主表附列资料一最左侧那列，完了附列资料二增值税减免税申报明细嘛，就这块我意思还用填吗？这个增值税减免申报明细表这个期初余额本期发生额什么的，这个咋填？因为我没没过30万呢收入
同学你好 这个不用填了
老师，这个模块就是增值税，减免税申报明细表，这个这个表不用填了这块是吧？期初余额本期发生额还有什么本期应抵减税额这块那老师假如的话，要是过30万填这块吗？填这个表吗？
同学你好 对的 是这样 因为没超三十万 超出了才填写
老师，企业所得税那个申报表里边填营业收入是本年合计数都是填成本收入的，都是填本年合计数，然后那个我没找着所得税费用往哪填呢？这个往上填吗？所得税费用往那个企业所得税申报表上填吗？
同学你好 对的 是这样
老师，你看一下，我给你拍照片，这个是嗯企业所得税申报表，那个税务系统上那个表，然后我这个是嗯做账的利润表打出来了，我得根据利润表上的本年合计的数往那个这个上面填往这个企业所得税申报表上填，但是填别的填完了，但是利润表上的所得税费用填不上去，因为这个表上没有呢，没有这个这一列呢，这一项呢，就是企业企业所得税申报表，这上面没有那个所得税费用呢，利润表上有所得税费用
你们账上有做这个分录吗、计提所得税的分录
账上做了，交企业所得税了，当然要上账呀
企业所得税月（季）度申报表（A 类）本身不直接填 “所得税费用”，这是正常的。 原因是：季度预缴申报是按 “实际利润额” 计算当期应预缴的企业所得税，而 “所得税费用” 是会计利润表中核算的当期所得税 + 递延所得税，属于会计核算科目，不在季度预缴申报表中单独列示（季度申报表只体现 “应纳所得税额”“实际已缴纳所得税额” 等预缴税款数据）。 你只需按利润表的 “利润总额”（结合纳税调整）填到申报表的 “营业利润”“利润总额” 等栏次，系统会自动计算当期应预缴的所得税，无需单独填 “所得税费用”。