小规模企业，因季度销售额未超30万政策免缴增值税，所有的增值税和城建税本季度没有体现，都是在下季度报税时才缴纳的，这样对吗？下季度是否需要计提？怎么做账？是否计入营业外收入？

那当季度和下季度都分别怎么做账呀

正确的应该是借应收账款，贷主营业务收入，应交税费、应交增值税，季度末借应交税费应交增值税贷营业外收入

那下季度初报税时，为什么又自动缴纳了？该怎么操作

你开过专票吗？如果没有的话，你的申报表填写错了吧？你怎么填写的？怎么申报的？截图看一下的

您看一下，错了的话怎么调整

开了专票需要正常交增值税啊

借应收账款， 贷主营业务收入、 应交税费、应交增值税 季度末，借税金及附加，贷应交税费附加税 季度末的次月，借应交税费、应交增值税 应交税费附加税 贷银行存款

城建税是必须计提的吧？季度末计提或下季度补计提都可以是吧？

对的是的对的是的

营业外收入是季度末做还是下季度初做？

季度末的那一个月做，季度末的那一个月做

你好所得税报表中的资产总额是不是应该等于负债表中的资产合计？