老师，请问合并报表编制的长投与实收资本的抵消分录怎么写？投资收益和未分配利润的抵消分录怎么写？
借：实收资本（子公司账面余额） 资本公积（子公司账面余额） 盈余公积（子公司账面余额） 未分配利润——年末（子公司账面余额） 商誉（借方差额，若有） 贷：长期股权投资（母公司对子公司的长投账面价值） 营业外收入（贷方差额，同一控制下无此科目，差额冲减资本公积） 借：投资收益（母公司按权益法确认的对子公司投资收益） 未分配利润——年初（子公司年初数） 贷：提取盈余公积（子公司本年提取数） 对所有者（或股东）的分配（子公司本年分红数） 未分配利润——年末（子公司年末数） 如果是非全资子公司： 借：实收资本（子公司账面余额） 资本公积（子公司账面余额） 盈余公积（子公司账面余额） 未分配利润——年末（子公司账面余额） 商誉（借方差额，若有） 贷：长期股权投资（母公司对子公司的长投账面价值） 少数股东权益（子公司所有者权益×少数股东持股比例） 资本公积——股本溢价（同一控制下贷方差额）/ 营业外收入（非同一控制下贷方差额） 借：投资收益（母公司按权益法确认的投资收益） 少数股东损益（子公司本年净利润×少数股东持股比例） 未分配利润——年初（子公司年初数） 贷：提取盈余公积（子公司本年提取数） 对所有者（或股东）的分配（子公司本年分红数） 未分配利润——年末（子公司年末数）
热门问答 更多>
-
老师，我个税申报早了咋弄？25年12月份的工资26年一月底才发呢，我就报上了，怎么撤回呢？
-
你好，2026年初级会计考试信息采集教育经历在读大学生只填大学经历没填高中的，但是审核通过了报名也成功了，还会有影响吗
-
老师好，这个“财产和行为税税源采集及合并申报”依据什么申报？
-
亿企代账导序时账簿出来以后，是不是可以再导入亿企直接变账套。
-
印花税是根据什么缴费
-
12 月末需要计提工资吗
-
现在财务软件用日记账能自动生成凭证吗
-
董孝彬老师，我公司是电商公司，为什么我公司同样的产品、同样的规格卖的价格在同一平台都不一样，同样的产品在同一个平台，但不同的时间段价格也不一样？
-
董孝彬老师，我公司是电商公司，我公司同样的产品、同样的规格卖的价格在各大平台都不一样，同样的产品在同一个平台，但不同的时间段价格也不一样。而且同样的产品、同样的规格每个云仓的运费也不一样。这样的话如何才能分析出来哪些产品是亏本的？
-
朴老师，我公司是电商公司，之前的账很乱，现在想统计每个平台每个店铺的保证金账户有多少钱如何统计呢？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录