演示账套

老师麻烦问一下现在有好多2025年账没有做，我现在做的话需要通过以前年度损益调整吗使用农民专业合作社会计准则

2026-01-09 14:16

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2026-01-09 14:17

同学，你好需要通过以前年度损益调整

快账用户9662 追问 2026-01-09 14:34

以前的资产没有入账，今年入账，需要怎么做分录

齐红老师解答 2026-01-09 14:39

同学，你好
具体什么资产？

快账用户9662 追问 2026-01-09 14:50

种地的，机具包括大型四轮车大型收割机，

齐红老师解答 2026-01-09 14:52

同学，你好
借：固定资产
贷：以前年度损益调整

快账用户9662 追问 2026-01-09 14:54

如果他2025年没有结账，现在做的话，是直接做还是设计到损益的需要用以前年度损益调整吗

齐红老师解答 2026-01-09 14:55

同学，你好
2025年没有结账，那就做到25年里面，不用以前年度损益调整

快账用户9662 追问 2026-01-09 14:57

还有他发放了2025的工资，没有记提，也没有发放做分录，还有个税问题，这怎么做分录

齐红老师解答 2026-01-09 15:00

同学，你好
他发放了2025的工资，是在25年发的吗？？
个税没有申报过吗？

快账用户9662 追问 2026-01-09 15:10

是在2025年发的，个税没有申报，银行流水显示备注发的是工资

齐红老师解答 2026-01-09 15:11

同学，你好
那你在25年做工资分录。
没有申报个税，就要更正25年的个税申报

快账用户9662 追问 2026-01-09 15:12

其他的在账簿里什么都没有做，以前他月的事代理记账公司

齐红老师解答 2026-01-09 15:12

同学，你好
那就是要补做进去

快账用户9662 追问 2026-01-09 15:13

公司是农业合作社

齐红老师解答 2026-01-09 15:13

同学，你好
那也要补做进去

快账用户9662 追问 2026-01-09 15:16

个税怎么做，工资已发放了.代扣代缴的分录和税务问题怎么解决

齐红老师解答 2026-01-09 15:17

个税怎么做？
在个税缴纳的所属期，更正这个所属期的个税申报表，把工资做进去，申报个税

快账用户9662 追问 2026-01-09 16:20

个税企业不是要代扣代缴吗，现在已经发放了，没有代扣代缴怎么办

齐红老师解答 2026-01-09 16:21

同学，你好这个个税那就是你们企业承担

同学，你好需要通过以前年度损益调整

2026-01-09

您好汇算清缴已经结束收到去年的费用发票可以直接计入当期损益

2022-06-08

小企业会计准则可以用利润分配，也可以用管理费用，建议是你用利润分配未分配利润。

2023-10-13

同学你好可以通过以前年度损益调整

2022-05-20

您好！根据您提供的信息，如果这笔费用确实属于2023年的账单，但发票是在2024年开具的，并且您的小企业采用小企业会计准则，那么您需要在2024年进行会计处理。具体操作如下：首先，您需要在2024年的财务报表中，通过“以前年度损益调整”科目来反映这笔费用的调整。其次，将调整金额借记相关费用科目，贷记“以前年度损益调整”科目。最后，将“以前年度损益调整”科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目。这样，就能确保财务报表的准确性和合规性。

2024-03-12