老师您好！我有一个疑问我们调整往年损益类都走了以前年度损益，听说小企业会计准则不设以前年度损益我们是错的。是不是一定要做当期损益呀？又需要改账吗？如果做当期损益我2018年12月车没计提固定资产以及购置税走了管理费，现在我想更正补计提，已经过了折旧年限4年，我只冲账不改财报和申报表，如何做分录，我做当期损益，那我24年做汇算清缴调增金额大到时候会预警写说明吗？麻烦告知会计分录，谢谢（小企业会计准则）

老师，我还是有点懵，也就是说我小企业会计准则也可以用以前年度损益调整这个科目是吗？

那可以帮忙看这个补计提是否正确

小企业会计准则用利润分配未分配利润来调整。

第一个分录，借利润分配，未分配利润待累计折旧，直接做这一个就可以了。

那我车辆购置税之前做了管理费，现在如何更正，求会计分录（小会计准则）。

你好，你还能做到固定资产里面去吗？如果做不进去的话，别做了。

2018年12月车入了含税价9w，16个点固定资产，七千多购置税入管理费，2019年换了账套，这固定资产没在新系统固定资产卡片上挂有，一直没计提，有发票，现在查账发票，所以想更正，就出现以上发您看的调整分录了。已经过了折旧年限，也过了追溯期3年，企业所得税不能抵减了，我现在不改财报也不改申报表，就冲平这2018年账上的车固定资产。请问老师您觉得如何处理好？

你好，借利润分配未分配利润，贷累计折旧就做这一个。

那老师，我管理费7千多，更改成固定资产分录？这个现在改要走应交税费一企业所得税税，多交这个税？

我会计小白，望理解

建议你就不要修改了，如果你修改的话， 借利润分配未分配利润，贷固定资产，你这个固定资产能录入卡片吗？

可以，财务软件公司的人帮做上去的

你好，借固定资产 贷利润分配未分配利润， 然后做借利润分配未分配利润，贷累计折旧这一个就行。

老师，麻烦您帮我看看，根据您说的，我做了一个分录，黄色是2018年分录，底下是我刚做的，是这样做吗？

后面绿颜色摘要不懂写什么

管理费改成固定资产，上面写在贷方错了，应该是借。两个都是借方。

调整固定资产入账价值。

第二个是某某折旧费。

固定资产入账价值？什么意思呢？系统出了这个出来请看图

你好，那你不是你软件售后能给你调整吗？你让那边给你修改一下。

没有残值率吗，上面如何修改？

可以设置的，没有残值。

填写零就是了。如果你设置了的话，原值乘以5%，按照你上面的应该填写这个。

老师到时我车卖，做清理，直接冲残值，那您意思是我设置残值0吗？我越来越懵了，不好意思，麻烦了刚入行，如果要改哪个数您直接在上面分录划或者固定资产卡片划出改成什么的吗？

对的是的，你设置5%或者是零都可以的，你这个自己决定。残置率这个没有规定，零到5%都是合理的。