老师 12月份企业所得税计提 是放在结账前面做账 还是结账后面
您好，这个是在结账后再做的
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老师好，问下年结分录是在12月份结账后写，还是在12月结账前？
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老师，12月账都做完了，损益结转到本年利润里，4季度有利润需要缴企业所得税，计提的话是在结转后计提该是结转前就要计提？
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老师，请问企业所得税交税在前，做账在后导致缴纳的税额和账面有差额，每个季度需要计提企业所得税吗，还是12月份的时候一笔提。如果是每个季度都计提是按预缴的提还是按账面提呢？
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老师，请问12月底，计提企业所得税是在结转损益前还是后啊？
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老师我12月份结账有利润9763.99元，结账让我计提企业所得税，但是12月份我把车一次性计提折旧了，企业企业所得季报报表上减去一次性折旧的费用，我现在利润是负数，我想知道我做账怎么做
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粤公网安备 44030002003870号
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那放在本年利润结转的前面还是后面
放在本年利润结转后，不能影响本年利润
借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润 这个后面是吧
不是，你结转了损益后，就可以计提了
借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润 计提完 再做这个分录
我说的是12月份
先计提所得税，再结账
借：所得税费用
贷：应交税费——应交企业所得税
借：本年利润
贷：所得税费用
最后再做 借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润 这个分录是吗
账做到最后借本年利润 贷利润分配 然后借所得税费用 贷应交 下个季度借应交 贷银存 借本利 贷所得税费用
那利润分配-未分配利润 最终有差额呀
你看你是不是当年调了账，
没调账 是不是先申报企业所得说 如果有利润 就有企业所得税 然后会计帐上就反结账 计提企业所得税 再结账 税务申报上的企业所得税就不需要再申报一次了 是吧
是的，要反结账看下数据，再计提，再结转
这样 最终的净利润是不是就不一样了
用利润减去所得费就是净利润了