老师我12月份结账有利润9763.99元，结账让我计提企业所得税，但是12月份我把车一次性计提折旧了，企业企业所得季报报表上减去一次性折旧的费用，我现在利润是负数，我想知道我做账怎么做

1.我们公司是弄大车的公司，2020年底升级成一般纳税人，固定资产一直按月折旧，5月份给外边开票了，有利润了，所以6月份报企业所得税的时候我把固定资产余值一次性折旧了，但我账上边还是按月一个月一个月计提折旧，这个月再报企业所得税的时候，上次一次性折旧的折旧额这个月不就多报了吗？（购买的固定资产是在去年12月份，小规模纳税人的时候） 现在就是明年的汇算清缴按差额调减，后年在每年调增。（差额就是一次性折旧的折旧额与账上按月的折旧额？） 现在每个季度报企业所得税还是按照之前每个月报企业所得税，不用管这这一次性折旧。 2.还有税法上不能从直线法变成一次性折旧，我这个按余值一次性折旧，不就是改变折旧方法了吗？

老师，我公司到11月利润为71万元，我公司今年买了一台车70万，我每月按计提折旧计提了折旧费，但我想将车一次性加速度折旧，我在报表上做加速折旧表，那分录还要不要做，如果不做我的利润还是有70万，12月我公司利润又有70万，就会超过100万，我要如何处理？

我们单位是一般纳税人，企业所得税税率是25%，我们单位购入10万的叉车，账上按4年折旧，每月计提折旧处理的，季度所得税申报表按一次性折旧处理的，第四季度完了利润总额是168367.23，按税法一次性扣除后，应交所得税7767.59，会计第四季度应计提所得税费用29769.81，单位执行企业会计准则，计提所得税费用分录怎么做？

我今年1月份月份申报去年的企业所得税的时候，12月份的利润表是有利润的，但是有 研发费用加计扣除，减掉后显示利润就是负数了 就没有缴纳企业所得税 那我4月份申报企业所得税。。税务上的上一季度的利润按照加计扣除后的负数来累计这季度的利润吗？

老师您好12月份我刚把固定资产一次性折旧完，，商务电车是4年折旧年限，已经计提了4个月，每个月折旧额是7529.59元，老师我想问是不是一次性折旧还剩44个月乘以7529.59元等于331301.96元。把331301.96元直接填写到企业1月份报企业所得税里的资产折旧明细表里