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老师，补交2024年所得税税款及滞纳金分录怎么做

2026-01-09 15:15
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2026-01-09 15:16

同学，你好
借：营业外支出
贷：银行存款

借：以前年度损益调整
贷：应交税费-企业所得税

借：应交税费-企业所得税
贷：银行存款

头像
快账用户4473 追问 2026-01-09 15:18

老师，我就是一个地方不明白，营业外支出的滞纳金要不要用以前年度损益

头像
齐红老师 解答 2026-01-09 15:19

同学，你好
不需要的

头像
快账用户4473 追问 2026-01-09 15:39

老师，为什么

头像
齐红老师 解答 2026-01-09 15:39

同学，你好
因为这个滞纳金是今年发生的

头像
快账用户4473 追问 2026-01-09 15:43

好的，谢谢，明白了

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齐红老师 解答 2026-01-09 15:43

不客气，祝工作顺利

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同学，你好
借：营业外支出
贷：银行存款

借：以前年度损益调整
贷：应交税费-企业所得税

借：应交税费-企业所得税
贷：银行存款
2026-01-09
学员你好，分录如下 借:以前年度损益调整 贷 应交税费-应交企业所得税 应交税费-增值税 借:应交税费-企业所得税 应交税费-增值税 营业外支出 贷:银行存款
2021-11-13
借利润分配未分配利润贷应交税费企业所得税， 借应交税费企业所得税，贷银行存款， 借营业外支出滞纳金贷银行存款。
2022-01-06
借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税 补税             借：应交税费-所得税 营业外支出-滞纳金 贷：银行存款  
2024-09-23
您好，是使用什么会计准则的呢。
2024-07-03
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