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老师,我们12月份刚补交了2019年度的所得税和滞纳金,补交的这部分所得税和滞纳金应该怎么做分录呀?老师,谢谢,小规模

2022-01-10 16:46
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-01-10 16:46

你好 借:以前年度损益调整   ,贷:应交税费—企业所得税 借:应交税费—企业所得税 ,营业外支出—滞纳金, 贷:银行存款

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快账用户3002 追问 2022-01-10 17:04

老师,没有损益调整这个科目,可以用哪个代替?

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齐红老师 解答 2022-01-10 17:08

你好,可以通过  利润分配—未分配利润  科目代替 

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你好 借:以前年度损益调整   ,贷:应交税费—企业所得税 借:应交税费—企业所得税 ,营业外支出—滞纳金, 贷:银行存款
2022-01-10
借利润分配贷应交税费,企业所得税 借应交税费企业所得税 营业外支出 贷银行存款。
2021-11-10
你好,这个计入借利润分配-未分配利润,贷应交税费-应交企业所得税。 然后再借应交税费,应交企业所得税,营业外支出,税收滞纳金等银行存款。
2024-10-15
你好 借:以前年度损益调整 贷:应交税费---企业所得税 然后 借:应交税费---企业所得税 营业外支出 贷:银行存款
2021-05-06
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